Nieuwe belastingregels staan 529 planonttrekkingen voor privé-onderwijs toe
Gekwalificeerde 529 Planonttrekkingen
Voorheen waren gekwalificeerde 529-planonttrekkingen beperkt tot opnames die werden gebruikt om de kosten van het hoger onderwijs te betalen aan in aanmerking komende hogescholen en universiteiten.
Concreet betekent dat scholen die in aanmerking komen om deel te nemen aan federale hulpprogramma's voor studenten. Opnames zijn beperkt tot bepaalde uitgaven, waaronder:
- Collegegeld en kosten
- Kamer en bord voor studenten die op zijn minst halftijds gaan
- Boeken, benodigdheden en uitrusting, inclusief computers
- Uitrusting of diensten vereist voor studenten met speciale behoeften
Ouders kunnen jaarlijks 529 onttrekkingen maken tot het bedrag dat nodig is om een van deze bijbehorende kosten belastingvrij te dekken. Intrekkingen voor andere doeleinden dan gekwalificeerde onderwijsuitgaven zijn onderhevig aan een belastingvermindering van 10 procent en ouders zijn ook verplicht om de gewone inkomstenbelasting op inkomsten te betalen.
529 Planonttrekkingen voor privé-onderwijs gebruiken
Onder de bijgewerkte belastingcode kunnen ouders nu tot 10.000 $ per jaar opnemen om collegegeld, boeken en andere in aanmerking komende uitgaven te betalen bij particuliere basis- en middelbare scholen. Dat omvat zowel religieuze als charter scholen die studenten inschrijven vanaf de kleuterschool tot en met de 12e klas.
Deze opnames zijn belastingvrij, zolang ze worden gebruikt voor gekwalificeerde onderwijskosten.
De onttrekkingslimiet van $ 10.000 sluit netjes aan op de gemiddelde jaarlijkse kosten van privé-onderwijs. Voor het academisch jaar 2017-18 was het gemiddelde privéschoolonderwijs $ 10.302. Het privéonderwijs op basisscholen was bijna $ 5.000 goedkoper dan privélessen op de middelbare school.
Moet je 529 geld voor een privéschool gebruiken?
Op het eerste gezicht lijkt de uitbreiding van 529 intrekkingen van het plan een voor de hand liggend voordeel. Voor ouders is de vraag echter of het zinvol is om 529 opnames te gebruiken om deze kosten te dekken. Het antwoord hangt af van verschillende factoren, waaronder hoeveel u hebt bespaard in 529 fondsbeleggingen, hoeveel u betaalt voor privélessen, hoeveel u verwacht dat de universiteitskosten van uw kind zullen zijn en wat u blijft toevoegen aan het plan voor namens hen.
Stel bijvoorbeeld dat u een 529-account voor uw kind bij de geboorte opent en profiteer van de IRS-regel voor het laden van de voorkant. Met deze regel kunt u in één keer vijf jaar aan bijdragen verdienen, tot de jaarlijkse uitsluitingslimiet voor schenkingsrechten . Geschenk belasting is van toepassing op financiële geschenken die u aan iemand anders. Voor 2018 is de jaarlijkse uitsluiting $ 15.000 per kind. Echtparen die gezamenlijk een aanvraag indienen, kunnen dit verdubbelen tot $ 30.000 per kind.
Als u vooraf $ 150.000 bijdraagt en een jaarlijks rendement van 6 procent behaalt, zou het account op de vijfde verjaardag van uw kind uitgroeien tot meer dan $ 202.000. Op dit moment schrijf je ze in op een privé-basisschool en kun je beginnen met het maken van nieuwe bijdragen aan het plan.
Als u doorgaat met het maximaliseren van de jaarlijkse uitsluitingslimiet, zouden uw bijdragen hoger zijn dan de $ 10.000 opnames voor privé-onderwijs. En als u hetzelfde gemiddelde jaarlijkse rendement van 6 procent blijft verdienen, zou de besparingen van het plan blijven toenemen.
Maar in dit voorbeeld wordt uitgegaan van het beste scenario. Voor ouders die niet in staat zijn om een account voor te laden, later te beginnen met sparen of ver onder de jaarlijkse uitsluitingslimiet voor schenkingsrechten bijdragen, kan intrekking van $ 10.000 per jaar voor een privéschool hun kind kort laten wanneer het tijd is om te betalen voor collegekosten. En hogeschool kost in vergelijking veel meer dan een basisschool of een middelbare school. Volgens het CollegeBoard is het gemiddelde collegegeldtarief voor een openbare vierjarige universiteit $ 23,890 voor 2018; het neemt toe tot $ 32.410 voor privécolleges en universiteiten.
Een Coverdell ESA gebruiken als alternatief voor privéonderwijs
Als je op het hek zit over het gebruik van 529 intrekkingen voor privéscholen, is er nog een andere optie: een Coverdell Education Savings Account (ESA) . Met deze accounts kunnen ouders ook op een voordelige manier sparen voor het hoger onderwijs, maar ze kunnen ook worden gebruikt om de K-12-uitgaven te betalen.
Er zijn enkele belangrijke verschillen om op te letten als u een Coverdell overweegt. Ten eerste kun je alleen bijdragen aan een van deze accounts voor je kind tot ze de 18-jarige leeftijd bereiken. Er zijn geen leeftijdsbeperkingen met een 529-abonnement.
Vervolgens wordt de jaarlijkse contributielimiet voor een Coverdell ESA beperkt tot $ 2000 voor 2018. De maximale levensduurbijdrage aan een van deze plannen is $ 36.000. Ter vergelijking: u kunt jaarlijks aanzienlijk meer bijdragen aan een 529-plan en de limiet voor de levensduurbijdrage voor zo'n 529 plannen kan oplopen tot $ 500.000, afhankelijk van het plan van de staat dat u kiest.
Ten derde en misschien wel het belangrijkst, je kunt geen geld onbeperkt achterlaten op een Coverdell-account. Als uw kind niet al zijn geld voor elementaire, secundaire of universitaire opleidingskosten op 30-jarige leeftijd gebruikt, moet het resterende saldo worden verdeeld. De IRS pakt een belastingboete van 10 procent aan en beoordeelt de gewone inkomstenbelasting op de uitkering. Met een 529-abonnement kun je het account gewoon naar een nieuwe begunstigde doorsturen en doorgaan met opslaan zodra je kind klaar is met studeren.
Een laatste ding om in gedachten te houden. Als u besluit om uw 529-abonnement voor particuliere schooluitgaven aan te vinken, kunt u een Roth IRA gebruiken als back-up voor de universiteit als u tekortschiet. De IRS doet afstand van de boete van 10% vroegtijdige opname die meestal wordt geassocieerd met vroege IRA-opnames wanneer deze worden gebruikt voor gekwalificeerde onderwijsuitgaven. Reguliere inkomstenbelasting zou nog steeds van toepassing zijn. Als u elke optie voor college-sparen begrijpt, kunt u de beste strategie ontwikkelen om het volledige scala van onderwijsuitgaven te dekken.