Deze pensioenplannen zijn geweldig voor mensen die als zelfstandige werken.
Er zijn verschillende soorten pensioenregelingen beschikbaar om uit te kiezen als u als zelfstandige werkt. De juiste hangt af van hoeveel u wilt bijdragen en of u werknemers hebt of wilt hebben. De vier hieronder genoemde pensioenregelingen zijn de meest gebruikte pensioenplannen voor zelfstandigen.
1. SEP-pensioenplan voor zelfstandigen
Het SEP, of het Pensioenplan voor zelfstandigen, is een geweldig pensioenplan als u geen werknemers heeft.
Papierwerk om dit type plan te openen is minimaal. De meeste beleggingsmaatschappijen, beursvennootschappen en grote banken bieden een versie van de SEP voor eigenaren van kleine bedrijven.
Maximale bijdrage: minder dan 25% van het verdiende inkomen of $ 54.000 in 2017. (Het was $ 53.000 in 2015 en 2016.)
Vereiste bijdragen: Geen. Als u werknemers heeft die in aanmerking komen, moet u hetzelfde percentage van hun bijdrage aan hun SEP-account bijdragen, als het percentage van uw vergoeding dat u bijdraagt aan uw SEP-account.
Als u later werknemers krijgt, moet u een bijdrage voor hen doen als zij:
- Heb 3 van de afgelopen 5 jaar voor je gewerkt
- Verdien meer dan $ 600 per jaar in 2015, 2016 en 2017 ($ 550 per jaar in 2014)
- Zijn 21 jaar of ouder
Meer informatie van de IRS met veelgestelde vragen over pensioenplannen met betrekking tot SEP's.
2. Individueel (k) met winstdeling
Dit individuele (k) plan is een vereenvoudigde versie van een traditioneel 401 (k) -plan.
Het is een pensioenplan dat speciaal is ontworpen voor zelfstandigen die geen werknemers hebben, wat betekent dat het goed werkt voor bedrijven met slechts één eigenaar / werknemer of voor bedrijven waar een man en vrouw de enige eigenaar / werknemers zijn.
Dit plan biedt twee soorten bijdragen: een premie voor uitgestelde betaling van salarissen en een bijdrage voor winstdeling.
Met het deel uitbetaling van het salaris, bieden sommige plannen u de keuze om een traditionele, fiscaal aftrekbare bijdrage te doen, of om een plan op te stellen dat een Roth-bijdrage (na belastingen) toestaat. Het salarisuitstelgedeelte van de bijdrage moet worden gemaakt tegen ongeveer 15 januari van het jaar volgend op het kalenderjaar waarvoor de bijdrage is.
Het winstdelende deel van de bijdrage kan oplopen tot 25% van de verdiende inkomsten (nettowinst na bedrijfskosten). Dit kan pas worden berekend nadat het jaar voorbij is en er enkele andere belastingberekeningen zijn gemaakt. U hebt tot uw belastingaangiftetermijn plus verlengingen om het winstdelende deel van uw bijdrage te maken.
Maximale bijdrage uitstel van uitbetaling: $ 18.000 voor 2015, 2016 en 2017 ($ 17.500 voor 2014). Als u 50 jaar of ouder bent, kunt u in 2015, 2016 en 2017 een aanvullende inlegbijdrage van $ 6.000 bijdragen (was $ 5.500 in 2014).
Maximale winstdelingsbijdrage: 25% van het verdiende inkomen, maar de totale bijdragen (uitstel van betaling plus winstdeling) aan dit plan kan niet hoger zijn dan $ 54.000 voor 2017 / $ 53.000 voor 2015 en 2016 / $ 52.000 voor 2014 (bovendien kunt u de catch- salarisuitstelbijdrage als u daarvoor in aanmerking komt.)
Omdat dit plan twee soorten bijdragen toestaat, kunt u in sommige gevallen meer geld weggeven op een fiscaal voordelige basis met een Individueel (k) plan dan met een SEP, zelfs als u hetzelfde bedrag van jaar tot jaar maakt.
Bijvoorbeeld: stel dat u $ 100.000 netto maakt van alle uitgaven:
- Met een SEP kunt u $ 25.000 bijdragen.
- Met een Individueel (k) kunt u $ 18.000 bijdragen als uitstel van betaling plus $ 25.000 als een bijdrage in het delen van winst.
(De berekening is niet zo eenvoudig als dit, omdat u rekening moet houden met de belasting op zelfstandigen. U moet uw belasting bereider vragen om uw definitieve toegestane bijdragebedrag te bepalen.)
Vereiste bijdragen: Geen. U hebt de keuze om een bijdrage uit hoofde van uitgesteld salaris, winstdeling, beide of geen van beide te maken. Als u werknemers hebt die in aanmerking komen, moet u de plannen wijzigen en bijdragen voor hen betalen.
De meeste beleggingsmaatschappijen, beursvennootschappen en grote banken bieden een versie van het Individuele (k) plan, maar niet alle zullen Roth-bijdragen toestaan.
Als u werknemers krijgt, moet u uw plan beëindigen of uw plan wijzigen in een Traditioneel 401 (k) -plan, waar u een bijdrage voor hen moet leveren als ze:
- Heb meer dan 1.000 uren in het jaar gewerkt
- Heb meer dan een jaar voor je gewerkt (je kunt deze limiet instellen op twee jaar als ze 100% zijn bij werkgeversbijdragen als die bijdragen zijn gedaan
- Zijn 21 jaar of ouder
3. Defined Benefit Plan
Een toegezegd-pensioenregeling is een goede keuze als u een aanzienlijk bedrag verdient en veel meer wilt bijdragen dan u mag bijdragen aan een SEP- of Individueel (k) Plan. Met dit type plan moet u beschikken over een zogenaamde externe beheerder of actuaris, die u helpt het bedrag en de timing van uw bijdragen te bepalen.
Maximumbijdrage: bijdragen voor toegezegd-pensioenregelingen worden bepaald door uw planbeheerder op basis van een formule, dus de maximale bijdrage varieert van persoon tot persoon, afhankelijk van de voorwaarden van uw plan.
Vereiste bijdrage: Bijdragen zijn elk jaar vereist, en de bijdragehoeveelheid is meestal aanzienlijk. Dit type pensioenregeling is het beste voor een zelfstandige of bedrijf met vaste winsten en wil elk jaar een groot bedrag aan belastingaftrek betalen.
Als u werknemers krijgt, moet u bijdragen voor hen betalen volgens de voorwaarden die zijn uiteengezet in uw planningsdocument. Over het algemeen komen werknemers in aanmerking voor bijdragen wanneer zij:
- Heb meer dan 1.000 uren in het jaar gewerkt
- Heb meer dan een jaar voor je gewerkt (je kunt deze limiet instellen op twee jaar als ze 100% zijn bij werkgeversbijdragen als die bijdragen zijn gedaan
- Zijn 21 jaar of ouder
4. EENVOUDIG Plan
Dit EENVOUDIG plan is een goede keuze als u een klein bedrijf met werknemers bent, u wilt bijdragen aan een pensioenplan, maar niet wilt worden belast met een zware vereiste bijdrage voor werknemers of opgezadeld met hoge administratiekosten voor uw plan .
Maximale bijdrage uitstel van uitbetaling: $ 12.500 voor 2015, 2016 en 2017 ($ 12.000 in 2014). Als u 50 jaar of ouder bent, komt u in 2015, 2016 en 2017 in aanmerking voor een extra inhaalbijdrage van $ 3.000 ($ 2500 in 2014).
Als u werknemers krijgt, moet u premies voor hen betalen voor de twee voorgaande jaren en heeft u elk van die twee jaar $ 5.000 / jaar of meer verdiend.
Voor alle in aanmerking komende werknemers moet u een van de volgende dingen doen:
- Verplichte bijstellingsbijdrage: $ 1 voor $ 1 tot de eerste 3% van de compensatie van elke deelnemende werknemer. Met deze optie draagt u alleen bij aan hun plan als zij zelf bijdragen.
- 2% niet-keuzebijdrage voor alle werknemers: met deze optie levert u een bijdrage voor alle werknemers die voldoen aan de geschiktheidsvereisten, zelfs als zij zelf geen geld bijdragen.