Hoe gokken een verborgen belasting heeft die pensioenspaarders pijn doet.
Als je een gewone gokker bent met pensioen, betekent dit dat je plezier elk jaar duizenden extra belastingen en premies voor Medicare Deel B kan kosten. Ik noem dit de verborgen gokbelasting.
Zelfs een overwinning van een paar duizend kan onbedoelde effecten hebben, waardoor je meer belasting hoeft te kosten dan wat je hebt gewonnen - zelfs als je gokverliezen hebt om het te compenseren.
Laten we eens kijken hoe gokwinsten en -verliezen de rest van uw belastingaangifte beïnvloeden door deze vier stappen te doorlopen:
- Vereiste rapportage
- Behandeling van gokverliezen versus winst
- Hoe gokwinsten uw aangepast aangepast bruto-inkomen beïnvloeden
- Hoe een verhoogd aangepast aangepast bruto inkomen ervoor zorgt dat u meer belasting betaalt
1. Vereiste rapportage van kanswinsten
Casino's zijn verplicht gokwinsten te melden als ze een bepaalde limiet overschrijden (bijvoorbeeld $ 1200 aan gokautomatenwinsten). Gokwinsten worden vermeld op de eerste pagina van uw belastingaangifte op regel 21.
Hoeveel gewonnen spellen moeten worden gemeld? De IRS zegt dat alle gokwinsten moeten worden vermeld op uw belastingaangifte en als bedragen de limieten hieronder overschrijden, worden ze gerapporteerd op formulier W-2G:
- $ 1.200 of meer bij een gokautomaat of bingospel (bedrag niet verminderd met het bedrag van uw inzet)
- $ 1.500 of meer aan Keno-winsten (bedrag kan worden verlaagd met het bedrag van uw inzet)
- $ 5.000 of meer aan pokertoernooiwinsten (bedrag kan worden verlaagd met het bedrag van uw inzet)
- $ 600 of meer bij weddenschappen als dat ten minste 300 keer uw inzet is (bedrag kan worden verlaagd met het bedrag van uw inzet)
2. Behandeling van gokverliezen versus winst
Nadat u gokwinsten hebt gerapporteerd, kunt u ook gokverliezen melden.
Gokverliezen worden geclaimd als een gespecificeerde aftrek, in sectie 28 in "Overige diverse aftrekkingen". U kunt alleen verliezen tot het bedrag van de winst claimen.
Dit betekent dat als het casino $ 50.000 aan winst meldt, maar het hele jaar door in totaal $ 60.000 heeft gokt en $ 50.000 heeft teruggekregen maar $ 10.000 heeft verloren, kunt u dat $ 10.000 verlies niet claimen op uw belastingaangifte.
Om verliezen te kunnen claimen, moet u gokrecords en -bewijzen bijhouden.
Ja, je krijgt wel de verliezen afgetrokken, zodat je geen inkomstenbelasting betaalt over de winst, maar dat is slechts een deel van het verhaal. De rest van het verhaal heeft te maken met hoe gokwinsten uw Gewijzigd Aangepast Bruto Inkomen (MAGI) beïnvloeden.
3. Hoe Gambling Winings je MAGI beïnvloeden
Omdat gokwinsten worden gerapporteerd via de eerste pagina van uw belastingaangifte (waarbij de totale winst wordt gerapporteerd voordat ze worden gecompenseerd door verliezen), heeft dit tot gevolg dat uw MAGI wordt verhoogd. Uw MAGI wordt berekend voordat u het voordeel krijgt om deze te verminderen met behulp van enige gespecificeerde aftrekkingen zoals gokverliezen. De gokwinst verhoogt dus je MAGI - zelfs als je niets hebt gewonnen bij het vergelijken van winsten met verliezen.
Andere belastingberekeningen worden vergeleken met uw MAGI om te bepalen of u meer belasting betaalt in andere gebieden of afhoudt van enkele aftrekken.
Een verhoogde MAGI kan betekenen dat u meer betaalt op andere gebieden en / of afhoudt van enkele aftrekposten.
4. Hoe MAGI andere belastinggerelateerde items beïnvloedt
Hier zijn enkele van de items die MAGI beïnvloedt:
- U komt in aanmerking om een Roth IRA-bijdrage te doen (of aftrekbare IRA-bijdrage als u ook deelnemer bent aan een door het bedrijf gesponsord pensioenplan). Te veel MAGI en u komt niet in aanmerking voor een Roth IRA-bijdrage.
- Het bedrag van uw socialezekerheidsuitkeringen is onderworpen aan belasting . Een grotere MAGI betekent dat meer van uw sociale zekerheid als belastbaar inkomen kan worden opgenomen.
- Het bedrag aan Medicare Deel B premies dat u betaalt . Te veel MAGI en u betaalt een grotere Medicare Deel B premie.
- Uitgangen van vrijstellingen en gespecificeerde aftrekkingen . Hogere MAGI betekent dat je sommige van je vrijstellingen en aftrek kunt verliezen.
- Toepasbaarheid van de 3,8% Medicare-surtax op beleggingsinkomsten . Als uw MAGI voldoende hoog is, betaalt u een aanvullende belasting op beleggingsinkomsten.
- U komt in aanmerking voor een belastingvermindering / -subsidie met het oog op het aanschaffen van een ziekteverzekering . Als uw MAGI laag genoeg blijft, komt u mogelijk in aanmerking voor een belastingvermindering. Gokwinsten kunnen ervoor zorgen dat u hiervoor niet in aanmerking komt.
Laten we eens kijken naar een voorbeeld van hoe gokwinst sommige van de bovenstaande items beïnvloedde voor een gepensioneerde man in zijn vroege jaren 70.
Voorbeeld van de kansspelbelasting bij pensionering
David (naam veranderd voor privacy) is begin 70 en verloor zijn vrouw vele jaren geleden. Hij werkt nog steeds parttime in zijn bedrijf, dat nu voornamelijk wordt gerund door zijn zoon, en door het uiterlijk van zijn belastingaangifte, vermoed ik dat hij de rest van zijn tijd doorbrengt in het lokale casino.
Waarom zou ik dit raden?
Vorig jaar meldde hij meer dan $ 550.000 aan gokwinst op zijn belastingaangifte. Geluksvogel, toch? Niet echt. Hij rapporteerde hetzelfde bedrag aan verliezen.
De MAGI van David zou minder dan $ 80.000 zijn geweest zonder gokken. In plaats daarvan was het meer dan $ 630.000. In plaats van Medicare Part B premies te betalen voor $ 105 per maand betaalt hij $ 335 per maand; een toename van $ 2.760 per jaar. In 2013 zorgde dit MAGI-niveau ervoor dat hij ongeveer $ 11.400 van zijn gespecificeerde aftrekkingen kwijtraakte, waardoor hij nog eens $ 2.850 aan belastingen moest betalen (tegen het marginale tarief van 25%).
Zelfs als zijn gokgewoonte een wasbeurt is, kost het David duizenden extra per jaar aan belastingen. Deze verborgen kansspelbelasting kan van invloed zijn op zowel lager inkomen als hogere inkomsten gepensioneerden, maar op verschillende manieren.
- Voor gepensioneerden met een lager inkomen kan een verborgen kansspelbelasting ontstaan omdat een verhoogde MAGI het bedrag van uw socialezekerheidsuitkeringen belastbaarder maakt en uw recht op een belastingvermindering voor een ziekteverzekering vermindert.
- Voor gepensioneerden met hogere inkomens kan de verborgen kansspelbelasting komen in de vorm van een verlies van inhoudingen vanwege de eliminatielimieten, verhoogde premies voor Medicare Deel B en / of de toepasbaarheid van de 3,8% Medicare-belasting op beleggingsinkomsten.
Houd er rekening mee dat een goed doordachte terugtrekkingsstrategie bij pensionering ervoor kan zorgen dat je geen belastingen meer betaalt dan je zou moeten doen, maar een reis naar het casino kan het plan van de kaart halen.