Hoe de Dividendbelasting werkt en de Dividendbelastingtarieven
De dividendbelasting is een van de meest voorkomende investeringsbelastingen die door beleggers worden betaald, ongeacht of zij 100 aandelen Johnson & Johnson bezitten of 1.000.000 aandelen van McDonald's.
De regels over hoe de dividendbelasting werkt en specifieke belastingtarieven voor dividenden zijn echter niet erg goed begrepen. Deze gids is samengesteld om u te helpen de basisprincipes te begrijpen. [Zie ook: Dividenden 101 - Uw volledige introductie tot dividenden en de ultieme gids voor dividenden en beleggen met dividend ].
Dividendbelastingtarieven per type
Sommige dividenden worden belast tegen hetzelfde tarief als het gewone inkomen, terwijl anderen worden belast tegen een lager tarief. De belastingdruk wordt bepaald door hoe lang u de aandelen bezit. Over het algemeen worden de meeste dividenden belast tegen hetzelfde tarief als langetermijnmeerwaarden, die lager zijn dan de belasting op het gewone inkomen.
- Gekwalificeerde dividenden : in gewone zin zijn gekwalificeerde dividenden dividenden die worden betaald uit aandelen die u al een tijdje in bezit had. Ze worden belast tegen hetzelfde tarief als vermogenswinsten op lange termijn. Voor de meeste mensen betekent dit dat je 15% betaalt aan dividendinkomsten, hoewel sommige rijke mensen (iedereen die meer dan $ 425.900 maakt als hij single is, $ 479.000 indien getrouwd, maar liefst 20% kunnen betalen.) Een persoon die minder verdient dan $ 38.600 of getrouwd paar verdient minder dan $ 77.200 betalen geen belasting op dividendinkomsten.
Voor de berekening van de dividendbelasting zijn gewone dividenden bestemd voor aandelen die meer dan 60 dagen worden gehouden gedurende de 121-daagse periode die 60 dagen vóór de ex-dividenddatum begint. Kortom, het beste advies om hogere dividendbelastingen te vermijden, is om uw aandelen voor minimaal een paar maanden vast te houden. (Deze regel is ingesteld om beleggers te ontmoedigen inkomsten te ontvangen van een bedrijf waar het niet al te lang in investeert.)
- Niet-gekwalificeerde of gewone dividenden : een niet-gekwalificeerd dividend is een dividend dat niet voldoet aan de test voor gekwalificeerde dividenden (zie hierboven). Deze worden ook vaak "gewone" dividenden genoemd. De dividendbelasting op deze dividenden is dezelfde als die van een particuliere belastingschijf van een belegger. Als u bijvoorbeeld in de belastingschijf van 22% zit, betaalt u een dividendbelasting van 22% op niet-gekwalificeerde dividenden.
Er zijn enkele gevallen waarin een belegger ongeacht de dividenden een hoger belastingtarief kan betalen. Dividenden uit aandelen van vastgoedbevaks (REIT's) worden bijvoorbeeld altijd als gewoon inkomen belast.
Als u aandelen bezit die dividend hebben betaald, ontvangt u waarschijnlijk een 1099-DIV-belastingformulier van uw makelaar, waarin wordt geschetst hoeveel u hebt verdiend. Dit formulier geeft aan of de dividenden moeten worden belast tegen het tarief voor gekwalificeerde of niet-gekwalificeerde dividenden.
Wat als u uw dividenden opnieuw investeert?
Veel beleggers zullen ervoor kiezen om dividenduitkeringen te ontvangen en ze te gebruiken om meer aandelen van dezelfde stok te kopen. Dit wordt herinvesteren genoemd en het is een krachtige manier om de totale waarde van uw beleggingsportefeuille te vergroten.
Als u dividenden herinvesteert, moet u er nog belasting over betalen. Dividenden worden als inkomsten beschouwd, ongeacht of u ze gebruikt om meer aandelen te kopen, ze op een basisspaarrekening te plaatsen of ze te gebruiken om kaartjes voor de films te kopen.
Dividendbelastingen vermijden
Als u investeert met een fiscaal aantrekkelijke pensioenrekening, zoals een individuele pensioenrekening (IRA) of 401 (k), kunt u voorkomen dat u belasting betaalt over dividenden (althans meteen). Onder een traditionele IRA en 401 (k) , beleggers kunnen belasting vermijden totdat ze beginnen geld op te nemen wanneer ze met pensioen gaan.
Met een Roth IRA wordt geld nu belast, maar beleggers betalen geen belasting op eventuele winsten bij hun pensioen.
Beleggers kunnen ook dividendbelasting vermijden door te beleggen in aandelen die geen dividend uitkeren. Hoewel het ontbreken van een dividendbetaling kan duiden op een bedrijf in moeilijkheden, is dit waarschijnlijk een teken dat het bedrijf zijn inkomsten liever gebruikt om het bedrijf te herinvesteren en te laten groeien. Vaak (maar niet altijd) resulteert dit in snellere aandelengroei voor aandelen van bedrijven.
Bewerkt en bijgewerkt door Tim Lemke.