Welk formulier moet ik gebruiken?
De meeste staten hebben formulieren voor belastingplichtigen die halfjaarlijks ingezetenen zijn, maar sommige gebruiken dezelfde vormen als inwoners van het hele jaar met speciale berekeningen.
Soms wordt een formulier gebruikt voor zowel halfjaarlijkse bewoners als niet-ingezetenen. Controleer de website van uw nationale belastingdienst om te zien welk formulier u moet gebruiken. Als uw staat een speciaal formulier heeft voor inwoners van een half jaar (meestal aangeduid met PY), is dat dan het formulier dat u moet gebruiken? U moet een ingezeten belastingaangifte voor een deeljaar invullen voor elke staat waar u gedurende het jaar woonachtig was.
Verwar verblijf van een half jaar niet met niet-ingezetenschap. Hoewel er enkele uitzonderingen op deze regel zijn, woonden bewoners van deeljaren in de meeste gevallen in feite een deel van het jaar in de staat, terwijl niet-ingezetenen simpelweg inkomen in de staat verdienden zonder daar een permanent huis te behouden.
Verdeling inkomen tussen staten
Belastingaangiften voor een deel van het jaar worden meestal opgesteld op basis van uw totale inkomen voor alle staten, daarna wordt uw belastingverplichting pro rata berekend op basis van het bedrag dat u in elke staat hebt verdiend. Laten we beginnen met praten over het splitsen van uw inkomen tussen twee of meer verschillende staten.
Als je naar een nieuwe staat bent verhuisd om een nieuwe baan te beginnen, is het gemakkelijk om erachter te komen hoeveel inkomsten je in elke staat hebt verdiend. Je krijgt een W-2 van elke werkgever die je vertelt hoeveel je hebt betaald. Als u echter naar een ander land verhuist terwijl u nog voor hetzelfde bedrijf werkt, kan het moeilijker worden.
Als u dezelfde werkgever had maar naar een andere staat verhuisde, krijgt u maar één W-2, die alleen het totale bedrag aangeeft dat uw bedrijf u heeft betaald.
Dat betekent dat je het inkomen tussen de staten zelf moet opsplitsen. Er zijn twee manieren om dit te doen.
Gebruik een paystub- of payroll-informatie van uw werkgever:
Dit is de meest accurate manier om te komen met de hoeveelheid inkomsten die je in elke staat hebt verdiend. Als u een betaalstrook gebruikt, zorg er dan voor dat het uit een betaalperiode komt die rond het tijdstip van uw verhuizing eindigde.
Toewijzen op basis van hoe lang je in elke staat woonde:
Als uw inkomen elke maand relatief hetzelfde is, kunt u het aan elke staat toewijzen op basis van het aantal weken of maanden dat u daar woonde.
Stel dat u 11 maanden van het jaar hebt gewerkt en een maand vrij hebt genomen tussen twee banen in. U bent verhuisd naar uw nieuwe staat en bent begin juni een nieuwe baan begonnen. Dit betekent dat u ongeveer 7 van de 11 maanden in uw nieuwe staat zou hebben gewerkt. U zou fractie 7/11 gebruiken om uw inkomen toe te wijzen aan de nieuwe staat. Het resterende inkomen zou naar je oude staat gaan. U kunt ook weken gebruiken om uw inkomen toe te wijzen voor meer nauwkeurigheid.
Deze methode is echter veel minder nauwkeurig dan het gebruik van een paystub, vooral als uw inkomsten gedurende het jaar schommelden. Je zou deze methode alleen moeten gebruiken als je geen paystubs, timesheets of andere records kunt krijgen die je kunnen helpen het werkelijke inkomen te schatten dat in elke staat is gemaakt.
Onverdiende inkomen versus Inkomens verdiend
Het verdiende inkomen is afkomstig van lonen, salarissen en fooien, terwijl onverdiende inkomsten afkomstig zijn van niet-beroepsgebonden bronnen. Enkele voorbeelden van niet-verdiende inkomsten zijn rente, dividenden, sociale zekerheid en kapitaalwinst.
Het onverdiende inkomen wordt over het algemeen toegewezen aan de staat waarin u woonde toen u het ontving. Als u bijvoorbeeld aandelen op een winst verkocht vlak nadat u naar uw nieuwe staat bent verhuisd, zou dat inkomen worden toegeschreven aan uw nieuwe staat.
Als uw niet-verdiende inkomen echter niet duidelijk aan één staat kan worden toegerekend, moet u dat inkomen aan elke staat toewijzen op basis van het deel van het jaar dat u daar woonde (bijvoorbeeld 9 van de 12 maanden of 9/12).
Wat als ik zowel onverdiende als verdiende inkomsten heb?
Als u zowel verdiende als niet-verdiende inkomsten hebt, berekent u gewoon uw niet-verdiende inkomen in staat A en voegt u daaraan uw verdiende inkomen toe in staat A om uw totale inkomen voor staat A te krijgen.
Dat zou je doen voor elke staat waar je het hele jaar woonachtig was.
Beoordeel uw fiscale aansprakelijkheid
Nadat u hebt bepaald hoeveel inkomsten u in elke staat hebt verdiend, gebruikt de meeste belastingaangiften van de staat het percentage van uw inkomsten dat aan die staat is toegeschreven om uw belastingverplichting te verdelen. Dit percentage is gelijk aan het bedrag dat u in de staat hebt verdiend gedeeld door uw federaal aangepast bruto-inkomen (uw totale inkomen in alle staten). Dit is het percentage van uw inkomen dat in die specifieke staat is gemaakt.
Dit percentage wordt vervolgens vermenigvuldigd met het totale belastingbedrag voor die staat (dat is gebaseerd op uw totale inkomen voor het hele jaar) om de belastingverplichting te verdelen. De tijd dat je in de staat leefde maakt hier niet uit.
Laten we een voorbeeld bekijken. Jane verhuisde van Idaho naar Virginia om een nieuwe baan te starten tijdens het belastingjaar. Haar totale belastbare inkomen voor het jaar was $ 100.000. Ze verdiende $ 80.000 in Idaho en de resterende $ 20.000 in Virginia.
Met behulp van de belastingtabel op haar belastingaangifte voor een deel van het jaar in Idaho, heeft zij een belastingplicht van $ 5.000 op basis van haar totale inkomen van $ 100.000. Vervolgens zou zij die $ 5.000 belastingverplichting met 80% vermenigvuldigen voor een belasting van $ 4.000. Dit komt omdat zij slechts 80% van haar totale inkomen in Idaho heeft verdiend ($ 80.000 Idaho-inkomen gedeeld door een totaal inkomen van $ 100.000). Hetzelfde proces zou worden herhaald op haar terugkeer naar Virginia, waarbij 20% ($ 20.000 Virginia inkomen gedeeld door $ 100.000 totaal inkomen) werd gebruikt om de Virginia belastingverplichting te taxeren.
Pro-Rating Inhoudingen
Sommige staten zullen ditzelfde percentage gebruiken om aftrekkingen pro rata af te trekken, die worden afgetrokken van het inkomen dat aan die staat is toegewezen. Het belastingbedrag van de staat is dan gebaseerd op dat belastbaar inkomen.
Laten we hetzelfde Jane-voorbeeld bekijken, met een totale aftrek van $ 15.000 in Idaho. Dit aftrekbedrag zou worden vermenigvuldigd met 80% ($ 80.000 Idaho-inkomen van het totale inkomen van $ 100.000). Dit zou Jane een Idaho-aftrekbedrag van $ 12.000 (80% x $ 15.000) geven.
Om het belastbare inkomen van Jane's Idaho te vinden met behulp van deze methode, zou het $ 12.000 pro rata aftrekbedrag van Idaho worden afgetrokken van haar inkomen in Idaho van $ 80.000 voor een belastbaar inkomen van $ 68.000 in Idaho. Haar staatbelasting in Idaho zou op dat bedrag zijn gebaseerd.
Hoe zit het met het inkomen dat ik in de staat heb gemaakt voordat ik daarheen verhuisde?
In het bovenstaande voorbeeld zou Jane, als ze in Virginia inkomen had verdiend voordat ze daar fysiek verhuisde, dat inkomen ook opnemen in haar totale Virginia. Dit komt omdat de meeste staten eisen dat inwoners van een half jaar belastingen betalen op inkomsten die ze hebben gemaakt terwijl ze een inwoner waren, evenals inkomsten ontvangen van bronnen binnen die staat.
Betalingen en belastingaftrek
In het gedeelte betalingen van elke aangifte, gebruikt u het werkelijke bedrag aan belasting dat is ingehouden op uw loonstrook voor elke staat en eventuele geschatte betalingen die u aan elke staat hebt gedaan. Er is geen aanpassing aan deze bedragen.
Belastingkredieten in elke staat kunnen onderworpen zijn aan speciale berekeningen, dus lees de instructies zorgvuldig door. Belangrijker nog, vergeet niet gebruik te maken van het krediet voor belastingen die zijn betaald aan een ander rechtsgebied. De meeste staten bieden dit krediet aan inwoners van een half jaar.
Meer informatie:
- Ben ik een inwoner van een ander jaar of een niet-ingezetene?
- Hoe meervoudige belastingaangiften voor staten in te dienen