Vanuit een financieel planningsoogpunt zou liefdadigheidsinstelling aan het einde van het jaar in je gedachten moeten staan. Zesentwintig procent van de belastingbetalers noemt charitatieve aftrekposten op hun belastingaangifte, en met een zorgvuldige planning kunt u liefdadigheidsinstellingen een belangrijk onderdeel van uw vermogensplanning geven.
U kunt uw financiën ook gebruiken om liefdadigheidsactiviteiten na de feestdagen uit te breiden en het een verbintenis het hele jaar door te maken. Als u kiest voor goede doelen waarin u gelooft of bij groepen die uw filantropische doelen delen, kunt u het beste uit uw donaties halen.
Het maakt niet uit wat voor soort goede doelen u geeft , het is belangrijk om de fiscale gevolgen van uw keuzes te kennen. Sommige soorten liefdadigheidsinstellingen hebben verschillende belastingvoordelen dan andere en sommige kunnen verschillende soorten inhoudingen ontvangen. Omdat liefdadigheidsverlening een belastingaftrek wordt voordat uw inkomsten daadwerkelijk worden belast, kunt u uw totale belastbare inkomen verlagen en mogelijk een lagere belastingschijf invoeren. Inhoudingen berusten over het algemeen op drie factoren:
- De ontvanger (gekwalificeerde liefdadigheidsinstellingen zijn de enigen die een donatie kunnen ontvangen die fiscaal aftrekbaar is, dus schenken aan je familie geeft je geen belastingvoordeel);
- Hoe u uw donaties structureert; en
- De vorm waarin je doneert
Belastingimplicaties van verschillende vormen van liefdadigheid
* Cash donaties . Meestal is dit soort geven volledig aftrekbaar voor het exacte bedrag dat u hebt geschonken. Als je meer dan $ 250 doneert, heb je een kwitantie nodig. Als u het goede doel in contanten schenkt in plaats van een cheque of creditcard, moet u een soort bankafschrift of ontvangstbewijs van de ontvanger aanvragen, ongeacht het bedrag.
* Materiële activa. Wanneer u dingen schenkt die in verband staan met het goede doel, zoals oude kleren aan het Leger des Heils of kunst naar een museum, kunt u het volledige bedrag van de artikelen gewoonlijk aftrekken op basis van hun huidige waarde. Als de activa niets te maken hebben met het doel of de missie van de organisatie, mag u het bedrag dat u ervoor hebt betaald of de redelijke waarde van het item, aftrekken, afhankelijk van welk bedrag het minst is.
* Gewaardeerde langetermijnactiva. In de meeste gevallen kunt u de volledige reële marktwaarde van langlopende effecten die u langer dan een jaar heeft aangehouden aftrekken. De aftrek is echter beperkt tot 30 procent van uw aangepast bruto-inkomen (AGI) in vergelijking met de limiet van 50 procent voor het doneren van geld aan liefdadigheidsinstellingen. Het doneren van uw aandelen aan een goed doel kan meer belastingvoordeel bieden en uw inkomstenbelasting verlagen.
* Vrijwilligerswerk. Hoewel u de tijd die u aan vrijwilligerswerk besteedt niet kunt aftrekken, kunt u de transportkosten en andere uitgaven die verband houden met uw liefdadigheidswerk aftrekken.
IRS-tips voor het aftrekken van liefdadigheidsbijdragen
De Internal Revenue Service (IRS) citeert vele richtlijnen als het gaat om charitatieve bijdragen die fiscaal aftrekbaar zijn. Als belastingaftrek deel uitmaakt van uw financiële strategie om te geven, volgen hier een paar tips:
* Donaties van $ 250 of meer. Wanneer u doneert en een aftrek wilt claimen voor gedoneerde contanten of goederen van $ 250 of meer, moet u een schriftelijke verklaring van het goede doel hebben. In de verklaring moet het bedrag van de donatie worden vermeld, moet elke gegeven eigenschap worden beschreven en moet worden aangegeven of de organisatie in ruil voor het geschenk goederen of services heeft geleverd.
* Gedoneerde eigendom. Als u onroerend goed hebt gedoneerd in plaats van contant, is het aftrekbedrag meestal de reële marktwaarde voor de artikelen.
* Voordeel in ruil. In gevallen waarin u iets terugkrijgt voor uw gift, is uw aftrek beperkt. U kunt het verschil tussen het bedrag van uw geschenk in mindering brengen en wat u ervoor terugkreeg.
* Gekwalificeerde goede doelen. De IRS heeft richtlijnen voor gekwalificeerde goede doelen. Als u bijvoorbeeld uw liefdadigheidsbijdrage wilt aftrekken, moet u doneren aan een gekwalificeerde liefdadigheidsinstelling.
Bovendien kunt u geschenken niet aftrekken voor politieke organisatie of kandidaten.
* Records om te bewaren. Nauwkeurige archivering is belangrijk. Terwijl u het hele jaar door bijdragen levert, moet u een register bijhouden om aan te tonen welke soorten donaties u aan het maken bent. Ongeacht het bedrag dat u doneert, heeft u een record nodig als u ervoor kiest om aftrekposten te doen.
Bottom Line
Ongeacht hoe u uw tijd en geld aan goede doelen wilt geven, het is altijd een goed idee om met een gekwalificeerde financiële planner te zitten. Een financieel planner kan advies geven over de soorten donaties die het best voor u, uw vermogen en uw toekomstplannen kunnen werken, en u helpen een organisatie te vinden die dezelfde filantropische doelstellingen en idealen als u deelt.
Een andere hulpbron die nuttig kan zijn als het gaat om uw liefdadigheidsplannen is Charity Navigator. Deze website biedt u vele mogelijkheden bij het zoeken naar een liefdadigheidsorganisatie en maakt het gemakkelijk om een organisatie te vinden die niet alleen legitiem is, maar ook inspeelt op de doelen die u wilt ondersteunen.
Openbaarmaking: deze informatie wordt u alleen ter beschikking gesteld voor informatieve doeleinden. Het wordt gepresenteerd zonder rekening te houden met de beleggingsdoelstellingen, risicotolerantie of financiële omstandigheden van een specifieke belegger en is mogelijk niet geschikt voor alle beleggers. In het verleden behaalde resultaten zijn geen indicatie voor toekomstige resultaten. Beleggen houdt risico in inclusief het mogelijke verlies van de hoofdsom. Deze informatie is niet bedoeld als, en mag niet, een primaire basis vormen voor enige investeringsbeslissing die u kunt nemen. Raadpleeg altijd uw eigen juridisch, belasting- of beleggingsadviseur voordat u overwegingen of beslissingen neemt met betrekking tot beleggen / belasting / onroerend goed / financiële planning.