Hoe uw levensverwachting uw vereiste minimumdistributies (RMD's) beïnvloedt
Deze vereisten worden de vereiste minimale distributie of RMD-regels genoemd.
Vereiste begindatum voor RMD's
Vanaf 1 april van het jaar volgend op het jaar waarin u 70½ bereikt, bent u wettelijk verplicht om elk jaar uw vereiste minimale distributie (RMD) te nemen van uw 401 (k) , traditionele IRA of andere gekwalificeerde pensioenregeling. Dit minimumbedrag wordt berekend op basis van het beginsaldo van uw gecombineerde gekwalificeerde rekeningen vanaf het begin van het belastingjaar gedeeld door uw levensverwachting.
De vereiste minimumverdelingsregels
Vereiste minimale distributie (RMD) regels bestaan vanwege de belastingvoordelen die worden geboden door gekwalificeerde pensioenplannen. Die gekwalificeerde plannen zoals 401 (k) -plannen, traditionele IRA's en SEP IRA's bieden allemaal fiscale aftrekposten op de bijdragen (tot een limiet) en belastingafhankelijke groei op de bijdrageninkomsten. Deze prikkels en voordelen moedigen mensen niet alleen aan om vandaag te sparen voor hun pensioen, maar zorgen er ook voor dat de algehele groei van die pensioenactiva voor morgen exponentieel toeneemt.
Maar uiteindelijk zal de IRS zijn deel van die dollars willen.
Dat is waar RMD-regels binnenkomen. RMD's zorgen er in essentie voor dat de IRS uiteindelijk de activa in uw pensioenrekeningen zal belasten door te eisen dat u uitkeringen neemt die elk jaar aan uw belastbaar inkomen worden toegevoegd. Voor de meeste gepensioneerden hebben de RMD-regels geen speciale invloed op de manier waarop hun pensioen wordt gebruikt, omdat de meeste gepensioneerden beginnen met het opnemen van geld van hun rekening (en) als een middel tot pensioen vóór de leeftijd van 70½.
Maar om zeker te zijn dat u geen risico loopt voor de steile 50% boetetoeslag die wordt vastgesteld als een RMD niet op tijd wordt genomen, moet u weten hoeveel uw persoonlijke RMD bedraagt.
Hoe vereiste minimumdistributies worden berekend
Uw persoonlijk vereiste minimale distributie (RMD) wordt berekend op basis van het beginsaldo van al uw gekwalificeerde pensioenrekeningen gecombineerd en uw levensverwachting. Hoewel veel planbeheerders uw berekende RMD voor u zullen verstrekken, zijn ze niet verplicht, dus het is het beste als u in staat bent om het zelf te berekenen.
Om uw RMD voor een bepaald jaar te berekenen, neemt u de rekeningsaldi van al uw gekwalificeerde pensioenrekeningen (401 (k), traditionele IRA, SEP IRA, SIMPLE IRA, enz.) Op 31 december van het voorgaande jaar en voegt u ze toe samen. Vervolgens deel je dat totaal eenvoudig door je levensverwachting. Hoe vind je je levensverwachting? U moet de IRS Uniform Lifetime Table raadplegen.
Laten we aannemen dat een enkel individu 70 1/2 is geworden in 2018 en een gecombineerd IRA-saldo had van $ 274.000 op de laatste dag van 2018. Als één persoon zal deze persoon de verdelingsfactor gebruiken die te vinden is in IRS-publicatie 590. De verdelingsfactor zal 27,4 zijn, aannemende dat ze op de laatste dag van 2018 nog steeds 70 zouden zijn.
Daarom is de 2018 RMD $ 10.000 ($ 274.000 / 27,4) en ze zouden tot 1 april hebben om minstens dat bedrag te verdelen. U kunt het bedrag van uw RMD berekenen met behulp van de RMD-werkbladen op de IRS-website.
IRA Vereist minimumdistributiewerkblad
Roth IRA's zijn NIET onderworpen aan RMD-regels
Hoewel de IRS-regels vereisen dat u RMD's van Roth 401 (k) s neemt, zijn uw eigen Roth IRA's niet onderworpen aan de vereiste minimale distributies. Inherited Roth IRA's hebben minimale distributievereisten.
IRS Uniform levensverwachtingstabel
Om uw levensverwachting te bepalen, heeft de IRS de volgende uniforme levensverwachtingstabel gecreëerd. Tenzij uw echtgenoot uw enige begunstigde is en meer dan 10 jaar jonger is dan u, is dit de tabel die moet worden gebruikt. Dat gezegd hebbende, als uw echtgenoot tien jaar of jonger is dan u, gebruik dan de gezamenlijke en overlevings tafels in plaats daarvan.
| Uniforme levensduurtabel | |
|---|---|
| Je leeftijd | Je levensverwachting |
| 70 | 27.4 |
| 71 | 26.5 |
| 72 | 25.6 |
| 73 | 24.7 |
| 74 | 23.8 |
| 75 | 22.9 |
| 76 | 22.0 |
| 77 | 21.2 |
| 78 | 20.3 |
| 79 | 19.5 |
| 80 | 18.7 |
| 81 | 17.9 |
| 82 | 17.1 |
| 83 | 16.3 |
| 84 | 15.5 |
| 85 | 14.8 |
| 86 | 14.1 |
| 87 | 13.4 |
| 88 | 12.7 |
| 89 | 12.0 |
| 90 | 11.4 |
| 91 | 10.8 |
| 92 | 10.2 |
| 93 | 9.6 |
| 94 | 9.1 |
| 95 | 9.6 |