Pensioenregelingslimieten voor leraren en non-profitmedewerkers
Hier is hoeveel u kunt bijdragen aan uw 403 (b) -plan in 2017:
403 (b) Contributielimieten voor 2017
Deze bedragen kunnen van jaar tot jaar veranderen, maar blijven hetzelfde als de contributielimieten van 2016. Voor 2017 is het maximale bedrag dat u kunt bijdragen aan een 403 (b) -plan $ 18.000 ($ 24.000 als de leeftijd van 50 jaar of ouder is) of 100% van de vergoeding.
Naast de limieten voor werknemersbijdragen kan meer geld worden gereserveerd in een 403 (b) als een werkgever matchbijdragen aanbiedt. Voor plannen die een match bieden voor de werkgever, is de totale contributielimiet $ 54.000. De limiet voor de werknemersbijdrage blijft hetzelfde als hierboven, maar de werkgever kan ervoor kiezen om nog eens $ 36.000 toe te voegen (om het maximum van $ 54.000 in 2017 niet te overschrijden).
Wat zijn de belangrijkste voordelen van bijdragen aan een 403 (b)?
403 (b) plannen lijken sterk op 401 (k) -plannen. Maar dit was niet altijd het geval (zie de huidige verschillen hieronder uitgelegd). 403 (b) plannen die voornamelijk worden gebruikt om te beleggen in lijfrentecontracten met een afzonderlijke rekening voor vaste of variabele rentabiliteitsinvesteringen.
Nu biedt het merendeel van de 403 (b) -plannen beleggingsopties voor beleggingsfondsen binnen bewaarrekeningen. Hoewel sommige 403 (b) -plannen nog altijd annuïteiteninvesteringen aanbieden, lijkt het gebruik van een gediversifieerde beleggingsreeks van beleggingsfondsen sterk op de structuur van traditionele 401 (k) -plannen.
Het meest voorkomende voordeel van 403 (b) -plannen is dat bijdragen worden betaald door uitstel van belastingen vóór belastingen.
Als u werkt voor een bedrijf dat een 403 (b) biedt, kan deelname aan het plan van uw werkgever u helpen het volgende te bereiken op de weg naar pensionering:
- Automatisch rijkdom opbouwen voor uw pensioen
- Bijdragen vóór belastingen verlagen uw belastbaar inkomen
- Investeren in elke betaalperiode maakt gebruik van de gemiddelde kostprijs van de dollar
- Inkomsten worden fiscaal uitgesteld en worden niet belast totdat u ze intrekt
- Bijdragen voor werkgeversafstemming zijn mogelijk beschikbaar
Limieten voor 2017 voor Roth 403 (b) s
Met het programma Roth-account (DRA) kunnen organisaties 403b-planbijdragen als Roth-bijdragen aanwijzen. Roth 403 (b) plannen lijken erg op Roth 401 (k) s . Deze optie is relatief nieuw en het belangrijkste voordeel is dat u na-belastingbijdragen kunt doen die zorgen voor belastingvrije groei van uw beleggingen.
Voor 2017 is de jaarlijkse premiegrens voor Roth 403 (b) s $ 18.000, plus een extra inlegbijdrage van $ 6.000 voor personen van 50 jaar of ouder.
- Bijdragen worden gedaan met dollars na belasting (geen belastingaftrek voor het lopende jaar)
- De inkomsten groeien net zo lang belastingvrij (u bent ten minste 59 ½ jaar oud en het is vijf jaar geleden dat uw eerste bijdrage van Roth 403 (b) werd geleverd)
- In tegenstelling tot Roth IRAs zijn er geen inkomensbeperkingen
- Biedt belastingdiversificatie
- Komt in aanmerking voor een rollover naar een Roth IRA bij pensionering om vereiste minimale distributies (RMD) te vermijden
Als uw plan een Roth 403 (b) -optie biedt, kunt u in hetzelfde jaar bijdragen aan een traditionele 403 (b) en een Roth 403 (b) vóór belasting, zolang de gecombineerde bijdrage de jaarlijkse limiet niet overschrijdt.
Verschillen tussen een 403 (b) en een 401 (k)
Eerdere verschillen tussen deze verschillende soorten pensioenregelingen werden geëlimineerd met de Economische Groei en Belastingafstemming Wet van 2001. Er is echter nog steeds een speciale verkiezing die de 15-jarige regel wordt genoemd voor 403 (b) -plannen (indien toegestaan door de werkgever). Met deze voorziening voor inhaalrust gedurende het leven kunnen werknemers met 15 of meer jaar dienst bij dezelfde werkgever een extra $ 3.000 bijdragen als de gemiddelde bijdragen in voorgaande jaren niet hoger waren dan $ 5.000.
Volgens de huidige regels kan deze inhaalbepaling niet hoger zijn dan $ 3.000 per jaar (tot een maximum van $ 15.000). Als zowel de leeftijdscategorie van 50 als de 15-jaars inhaalbepalingen beschikbaar zijn, worden eventuele bijdragen die de jaarlijkse limiet van $ 18.000 overschrijden eerst toegepast op basis van de 15-jarige regel gevolgd door de inhaaltijd van 50 jaar.