De IRS gebruikt uw MAGI om te bepalen of u een bijdrage kunt leveren aan een IRA
Daarom is het belangrijk om te begrijpen hoe u uw aangepast aangepast bruto-inkomen kunt berekenen, omdat het een belangrijke rol speelt in verschillende strategieën voor de planning van inkomstenbelastingen.
Het eerste dat u moet erkennen, is dat uw aangepast aangepast bruto-inkomen niet hetzelfde is als uw totale inkomen, of als uw aangepast bruto-inkomen (AGI). De meeste mensen zijn meer vertrouwd met hun aangepast bruto-inkomen dan met hun MAGI.
Maar hoewel uw aangepast bruto inkomen en uw aangepast aangepast bruto inkomen waarschijnlijk redelijk dicht bij elkaar in waarde zijn, is het belangrijk om het verschil tussen hen te begrijpen. Hier zijn de details, plus hoe u uw MAGI kunt berekenen.
Uw aangepast bruto-inkomen vinden
Uw aangepast bruto-inkomen (AGI) is het totale bedrag aan inkomsten dat u in een jaar verdient, minus bepaalde aftrekbare kosten. De AGI is te vinden op regel 37 van IRS-formulier 1040 , op regel 21 van IRS-formulier 1040A en op regel 4 van IRS-formulier 1040EZ.
Aangepast bruto inkomen omvat al uw inkomsten, waaronder:
- loon
- beleggingsopbrengsten
- zakelijk inkomen
- pensioeninkomen
- alimentatie
- huurinkomsten, en
- landbouwinkomen
Het totale bedrag van het inkomen wordt vervolgens "aangepast" door de aftrekbare kosten af te trekken. Deze kunnen zijn:
- opvoeder kosten
- bijdragen voor gezondheidspaarrekening (HSA)
- ziektekostenverzekering (als u zelfstandige bent)
- IRA inhoudingen
- alimentatie, en
- studielening rente
De Internal Revenue Service gebruikt uw aangepast bruto-inkomen als uitgangspunt voor het berekenen van uw totale inkomstenbelasting. Het gebruikt het ook om te bepalen of u in aanmerking komt voor een verscheidenheid aan kredieten en vrijstellingen, waaronder charitatieve aftrekposten, aftrekposten voor adoptiekosten, afhankelijke belastingverminderingen en het arbeidsinkomen.
Daarom is het in het algemeen in uw belang om uw AGI zo veel mogelijk te verlagen, gezien uw inkomsten. Daarom moet u zo veel mogelijk fiscaal aftrekbare uitgaven vinden om af te trekken van het totaal.
Er zijn twee items die u niet aan uw AGI hoeft toe te voegen:
- bijdragen aan door de werkgever gesponsorde plannen, zoals 401 (k) s, en
- belastbaar inkomen gegenereerd door omzetting in een Roth IRA
Hoe uw MAGI te berekenen
U vindt uw aangepaste gecorrigeerde bruto-inkomen niet op uw belastingaangifte. Gelukkig is het eenvoudig te berekenen.
Begin met uw aangepast bruto-inkomen, het cijfer op de laatste regel van de voorkant van uw belastingformulier 1040 of 1040A (regel 37 voor formulier 1040, regel 21 voor formulier 1040A of regel 4 voor formulier 1040EZ).
Zoek dan een rekenmachine en voeg terug:
- eventuele aftrekkingen die je hebt gedaan voor IRA-bijdragen
- eventuele aftrekkingen die u hebt gedaan voor studielening of collegegeld
- de helft van uw belasting op zelfstandigen
- passief inkomen of verlies
- uitgesloten buitenlands inkomen
- huurverliezen
- rente van EE - spaarbons die worden gebruikt om uitgaven voor hoger onderwijs te betalen, en
- door werkgever betaalde adoptiekosten, en
- verliezen van een beursgenoteerd partnerschap
Hoe de IRS uw MAGI gebruikt
De belangrijkste reden om uw aangepast aangepast bruto-inkomen te kennen, is om te bepalen of u fiscaal aftrekbare premies kunt afdragen voor individuele pensioenrekeningen. De IRS gebruikt ook de MAGI om te bepalen of u in aanmerking komt voor belastingaftrek voor collegegeld en kosten. Als u bijvoorbeeld vanaf 2017 een single of head of household-filer bent op uw belastingaangifte en wordt gedekt door een pensioenplan op het werk, komt u niet in aanmerking voor een IRA-aftrek als u een MAGI van $ 72.000 of hoger had.
U kunt ook geen aftrek voor collegegeld en kosten in rekening brengen als u een MAGI had van $ 80.000 of hoger als single of head of household filer, of $ 160.000 als u getrouwd bent en gezamenlijk een aanvraag indient.
Omdat de limieten in deze situaties verschillen, afhankelijk van uw archiveringsstatus, moet u een belastingadviseur raadplegen of zelf de cijfers bepalen om te zien waar u aan toe bent met uw MAGI.