Geschiktheid en IRS-referentiemateriaal voor het indienen van de "verkorte vorm"
Ook wel de "korte vorm" genoemd, is formulier 1040A een belastingaangifte van twee pagina's die is ontworpen om de meest voorkomende soorten inkomsten, aftrekken en belastingvoordelen te dekken.
Mensen met belastbare inkomens van minder dan $ 100.000, die geen incentivemaandopties hebben uitgeoefend en die niet specificeren, kunnen formulier 1040A indienen.
Waarom bestandsformaat 1040A?
Deze belastingaangifte is korter en gemakkelijker in te vullen dan het langere formulier 1040, maar het dekt meer aftrekposten en belastingverminderingen dan de 1040EZ , de andere vereenvoudigde retouroptie. U kunt bijvoorbeeld IRA-bijdragen en studieleningen rente aftrekken van de 1040A, maar u kunt ze niet meenemen op de 1040EZ. Ik adviseer mensen meestal om met het 1040A-formulier te beginnen als ze hun belastingaangifte handmatig voorbereiden en hun financiën vrij eenvoudig zijn.
Mensen die belastingsoftware gebruiken om hun aangiften voor te bereiden, hoeven zich meestal geen zorgen te maken over welk belastingformulier ze moeten gebruiken. De software selecteert automatisch het formulier dat het meest geschikt is op basis van uw inkomsten en aftrekken.
Het belangrijkste voordeel van het gebruik van Form 1040A is dat het veel sneller en gemakkelijker met de hand te bereiden is dan de langere 1040.
Een ander mooi voordeel helpt ouders van aan universiteiten gebonden studenten of studenten die al naar de universiteit gaan door in aanmerking te komen voor de FAFSA vereenvoudigde behoeftetest . Het gebruik van deze test kan hun studenten helpen grotere financiële hulppakketten te verkrijgen, simpelweg omdat ze in aanmerking komen voor het indienen van formulier 1040A.
Een overzicht van formulier 1040A
Omdat de 1040A korter is dan 1040, kunnen alleen bepaalde soorten inkomsten, aftrekken en credits worden gerapporteerd en geclaimd.
Typen inkomsten die kunnen worden gerapporteerd op formulier 1040A zijn:
- loon
- Rente en dividenden
- Kapitaalversterkingsverdelingen
- Belastbare beurzen en beurzen
- Pensioenen, annuïteiten en IRA-uitkeringen
- Werkloosheidscompensatie
- Uitkeringen sociale zekerheid en spoorweguitkeringen
- Dividenden van het Alaska Permanent Fund.
Als u andere inkomsten hebt, zoals bedrijfsopbrengsten die zijn gerapporteerd op schema C of kapitaalwinsten die zijn vermeld op schema D, bent u vastgelopen op het lange formulier Form 1040.
Inhoudingen die kunnen worden geclaimd op formulier 1040A omvatten:
- Aftrek van leslokalen
- Aftrek voor bijdragen aan individuele pensioenrekeningen
- Renteaftrek van studieleningen
- College collegegeld en kosten aftrek
- Standaard aftrek.
U kunt uw aftrekkingen niet in Schedule A specificeren als u Form 1040A gebruikt. Je bent beperkt tot de lange vorm als je wilt specificeren, maar het nemen van de standaard deductie is sowieso vaak voordeliger voor de meeste belastingbetalers.
Fiscale tegoeden die kunnen worden geclaimd op formulier 1040A zijn onder meer:
- Kinderbelastingskrediet
- Extra kinderkorting
- Amerikaanse credits voor studietoelagen en levenslang leren
- Earned income credit
- Kosten voor kinderen en afhankelijke zorg
- Krediet voor ouderen en gehandicapten
- Tegoed voor pensioensparen
IRS-resources gerelateerd aan formulier 1040A
Hoewel de 1040A eenvoudiger is in te vullen dan de lange vorm, hebt u mogelijk nog steeds enkele formulieren en referentiemateriaal nodig.
Hier zijn enkele directe links naar verschillende formulieren, instructies en andere bronnen die de IRS beschikbaar stelt op haar website.
- Formulier 1040A [PDF]
- Instructies voor formulier 1040A [PDF]
- Instructies voor formulier 1040A [Web]
- Schema B [PDF] voor het melden van rente en dividenden (instructies zijn bijgevoegd bij het formulier)
- Formulier 8917 [PDF] voor het lesgeld en de aftrek van de kosten (instructies zijn bijgevoegd bij het formulier)
- Formulier 2441 voor het kinderkorting en het belastingkrediet voor afhankelijke zorg
- Schema R voor het krediet voor ouderen en gehandicapten
- Formulier 8863 voor de Amerikaanse belastingkredieten voor Amerikaanse kansen en levenslang
- Formulier 8880 [PDF] voor de belastingvermindering voor pensioensparenbijdragen (instructies zijn bijgevoegd bij het formulier)
- Schema 8812 voor het kinderkorting en extra kinderkorting
- Plan EIC [PDF] voor de arbeidskrediet (instructies zijn opgenomen in het formulier)
- Formulier 8888 [PDF] als u uw teruggave over meerdere bankrekeningen wilt splitsen (instructies zijn bij het formulier gevoegd)
- Publicatie 17, uw federale inkomstenbelasting, een algemeen referentiehandboek over inkomsten, aftrekken, belastingverminderingen en andere fiscale onderwerpen.