Opties voor het omgaan met een erfenis van een pensioenrekening
Hoe je een IRA of 401 (k) overleeft
Degenen die een IRA of 401 (k) erven, staan bekend als aangewezen begunstigden van een account.
Wanneer een persoon voor het eerst een IRA- of 401 (k) -plan opent, moet een deel van het oorspronkelijke papierwerkproces minstens één primaire en misschien zelfs een voorwaardelijke begunstigde benoemen. (Als u zich de begunstigden niet herinnert die u hebt genoemd in uw eigen account, kunt u altijd contact opnemen met het bedrijf dat uw plan beheert. Veel 401 (k) en IRA-providers staan u toe dit online te doen.) Moet er iets gebeuren met het account houder, worden de activa op de rekening aan de begunstigden doorgegeven op de manier waarop de rekeninghouder vooraf heeft bepaald.
Ter illustratie: neem Kelly, die een echtgenoot en twee kinderen heeft. Haar man is de belangrijkste begunstigde van 100% van de fondsen en haar twee kinderen zijn elk 50% voorwaardelijke begunstigden. Dit betekent dat haar man na Kelly's overlijden het volledige account erft. Als de echtgenoot niet in leven is om de bezittingen te erven, of doorgaat tijdens het ontvangen van uitkeringen van de rekening, worden de bezittingen verdeeld over de kinderen.
Er zijn veel manieren om activa onder begunstigden te verdelen, en het is mogelijk om een trust of nalatenschap te benoemen als begunstigde of voorwaardelijke begunstigde bij een IRA of 401 (k).
Opties voor de echtgenoot van de accounthouder
In ons voorbeeld ervaart Kelly's man de IRA of 401 (k). Als u een echtgenoot bent, hebt u de meeste opties.
De eerste optie, en mogelijk het eerste instinct wanneer het gaat om een IRA of 401 (k) die is geërfd, is om de activa in één keer weg te halen. Dit staat bekend als een forfaitaire verdeling . Met deze optie betaalt u belasting op het gedistribueerde geld. Het forfait moet worden opgenomen als onderdeel van uw jaarinkomen bij het melden van belastingen voor dat jaar. Er kan zelfs een verplichte inhouding van 20% voor belastingen zijn wanneer het geld wordt afgesloten. Het goede nieuws is dat de activa niet onderhevig zijn aan de typische 10% vroegtijdige terugtrekkingsboete .
Sommige echtgenoten willen in plaats daarvan het geld fiscaal langer laten uitbetalen voor hun eigen pensioen. Een echtgenoot heeft het unieke vermogen om activa over te dragen naar zijn eigen IRA (niet-begunstigden van de echtgenoot kunnen dit niet). Het opnameschema en de boetes voor vervroegde uittreding vallen onder de gebruikelijke IRA- opnamevoorschriften .
De derde optie voor een partner is om iets te openen dat een geërfde IRA wordt genoemd. Met een geërfde IRA blijft het account in Kelly's naam voor het voordeel van haar echtgenoot. Net als bij de andere IRA-optie, blijven de activa belastingverhogen groeien totdat het geld wordt opgenomen. Het verschil met deze IRA-optie is dat het geld op elk moment kan worden geraadpleegd.
Er zijn enkele zeer strikte regels voor wanneer erfgenamen beginnen met het nemen van distributies.
Een vereiste minimale uitkering (RMD) is het bedrag dat elk jaar tijdens de pensionering van de rekening moet worden genomen op basis van de leeftijd van de rekeninghouder of begunstigde en de grootte van de rekening. (U kunt uw rekeningsaldo voor het vorige jaar delen door de levensverwachting om uw RMD te berekenen.)
Als Kelly jonger was dan 70 ½ toen ze stierf, moest haar man jaarlijks de vereiste minimale uitkeringen nemen tegen het einde van het jaar van haar overlijden of het einde van het jaar waarin ze 70 ½ zou zijn geworden, welke datum later ligt.
Als Kelly op het moment van haar overlijden ouder dan 70 ½ was, moet haar man de jaarlijkse RMD nemen aan het einde van het jaar na het overlijden van Kelly. De uitzondering is als Kelly distributies zou nemen op het moment van haar overlijden. In dat geval moet haar man de RMD nemen in het jaar van Kelly's overlijden.
Als de account een 401 (k) is, kan de RMD vereist zijn voordat de activa naar een nieuwe IRA kunnen worden verplaatst.
Opties voor kinderen en niet-echtgenoten die een IRA of 401 (k) overnemen
Als de IRA die u erven van een ouder of een andere niet-echtgenoot komt, hebt u niet de mogelijkheid om het account rechtstreeks naar uw eigen account om te zetten. U kunt echter een overgenomen IRA instellen en de activa blijven groeien, uitgestelde belastingen. Nogmaals, dit account blijft in uw naam in de naam van de oorspronkelijke accounthouder. De RMD's zijn hetzelfde. Als de houder van uw account is overleden vóór de leeftijd van 70 ½, moet u RMD's nemen aan het einde van dat jaar of aan het einde van het jaar waarin de rekeninghouder 70 ½ of het einde van het jaar van overlijden zou zijn geworden, wat later is.
Niet-echtgenoten hebben ook het recht om uit te betalen, de belastingen te betalen en de forfaitaire som te nemen. Als er meer dan één begunstigde is, kunt u een verzoek indienen om het account te splitsen en elke begunstigde te laten beslissen wat te doen met zijn aandeel.
Welke keuze u ook maakt, het heeft zijn impact. Voordat u beslist welke optie het beste bij u past, kan het helpen om zowel een belastingadviseur als een financieel planner te raadplegen om een volledig beeld te krijgen van de gevolgen van elk van uw financiële beelden. Zelfs een vertegenwoordiger bij het IRA-fondsbedrijf of de 401 (k) -beheerder kan u mogelijk door uw opties leiden.
De inhoud van deze site wordt alleen ter informatie en voor discussiedoeleinden verstrekt. Het is niet bedoeld als professioneel financieel advies en zou niet de enige basis moeten zijn voor uw beslissingen over investeringen of belastingplanning. In geen geval vertegenwoordigt deze informatie een aanbeveling om effecten te kopen of verkopen.