De titel varieert, maar de plichten van een persoonlijke vertegenwoordiger zijn vrijwel identiek
De term beheerder wordt ook in sommige staten gebruikt, maar hoewel de plichten en verantwoordelijkheden van een beheerder vrijwel identiek zijn aan die van een persoonlijke vertegenwoordiger of uitvoerder, regelt een beheerder vaak ingewanden van de ingewanden.
Dit zijn landgoederen waar de overledene stierf zonder een wil, een wil achterliet zonder een persoonlijke vertegenwoordiger te noemen, of de persoon die hij koos, was niet in staat of niet bereid om om een of andere reden te dienen. De rechtbank zal een beheerder aanstellen om de nalatenschap van de nalatenschap in deze situaties af te handelen.
In het ideale geval noem je een persoonlijke vertegenwoordiger in je laatste wil en testament , en die persoon zal in staat en bereid zijn te dienen wanneer de tijd daar is. Maar anders kunt u voorkomen dat de rechtbank een beheerder aanwijst door ook een of meer back-ups te benoemen voor het geval uw eerste keuze niet beschikbaar is om te dienen. Natuurlijk moet je ook altijd je eerste keuze raadplegen om zeker te zijn dat hij bereid is om de verantwoordelijkheid te nemen voor het regelen van je nalatenschap, wat aanzienlijk kan zijn.
Waarvoor uw persoonlijke vertegenwoordiger verantwoordelijk zal zijn
Hoewel de status van erfrecht van overheidswege kan variëren, omvatten de taken van uw persoonlijke vertegenwoordiger of executeur:
- Het lokaliseren en beveiligen van uw erfrechtelijke bezittingen: deze bezittingen zijn bezittingen die niet op een andere manier kunnen worden overgedragen aan een levend persoon, levensverzekeringen en bepaalde pensioenrekeningen met begunstigde aanduidingen worden van rechtswege rechtstreeks aan begunstigden doorgegeven, zodat ze niet in uw nalatenschap zouden worden opgenomen landgoed.
- Het verkrijgen van de datum van overlijdenswaarden voor uw erfrechtelijke activa : dit kan het bestellen van beoordelingen van zaken als onroerend goed en zakelijke belangen omvatten.
- Verkrijgen van datum van overlijdenswaarden voor niet-achtergestelde activa : als blijkt dat uw nalatenschap successierechten verschuldigd is, moeten ook de waarden voor deze activa worden ingesteld. Vanaf 2016 zijn alleen bruto landgoederen met waarden van meer dan $ 5,45 miljoen onderworpen aan federale successierechten, maar sommige staten leggen ook successierechten op. Uw bruto belastbare nalatenschap is de totale waarde van alles wat u bezit, zowel achtergestelde activa als bezittingen die rechtstreeks aan een levende begunstigde worden doorgegeven.
- Identificeren van uw schuldeisers en afbetalen van uw schulden: dit omvat meestal het houden van krantenberichten om alle bedrijven en personen te waarschuwen voor wie u mogelijk geld zou moeten betalen dat u bent overleden. Ze kunnen dan aanspraken maken op het landgoed voor wat ze verschuldigd zijn. Uw persoonlijke vertegenwoordiger moet ook schriftelijke mededelingen rechtstreeks naar alle schuldeisers sturen die zij kan identificeren en lokaliseren.
- Voorbereiden en indienen van belastingaangiften: dit omvat uw definitieve aangiften inkomstenbelasting voor het laatste jaar van uw leven, zowel federaal als staat, indien van toepassing. Als uw landgoed aanzienlijk groot is of als uw staat successierechten oplegt, bereidt uw persoonlijke vertegenwoordiger ook de successierechten voor.
- De lopende kosten van het beheer van uw nalatenschap betalen: uw schulden, belastingen en de bedrijfskosten van uw nalatenschap moeten worden betaald voordat de probate wordt gesloten. Dit kan vereisen dat uw persoonlijke vertegenwoordiger activa verkoopt of liquideert om het geld op te halen.
- Het saldo van uw nalatenschap verdelen aan uw begunstigden: dit vereist meestal eerst het indienen van een of meer documenten bij de rechtbank, inclusief een lijst van de nalatenschappen van de nalatenschap en hun waarden, evenals een verantwoording van alle schulden, belastingen en betaalde onkosten .
Zoals u kunt zien, kan het dienen als een persoonlijke vertegenwoordiger een enorme verantwoordelijkheid zijn en is het vaak een tijdrovende taak. U moet in staat zijn om de juiste persoon of instelling voor de baan te kiezen met de hulp van uw estate planning advocaat .