Eigenaren van kleine bedrijven die een ton willen besparen, hebben de optie Safe Harbor 401 (k)
De probleem veilige haven 401 (k) s zijn ontworpen om op te lossen
Voordat je probeert te begrijpen wat een veilige haven 401 (k) is, zou je moeten weten waarom iemand er een zou willen. De meeste 401 (k) -plannen worden geconfronteerd met een jaarlijkse non-discriminatietest. De IRS controleert of een sterk gecompenseerde werknemer of bedrijfseigenaar 401 (k) bijdragen voor het jaar maximaal uitbetaalt, terwijl de rest van de werknemers achterblijven in hun spaargeld.
De IRS wil zien dat alle werknemers profiteren van het pensioenplan, niet alleen van degenen met de goedbetaalde banen. Dus het test het plan om uit te zoeken of de gemiddelde bijdragen van sterk gecompenseerde werknemers (degenen die in 2016 minstens 120.000 dollar hebben verdiend of meer dan 5 procent in het bedrijf hebben) de gemiddelde bijdragen van alle anderen met meer dan 2 niet overschrijden procent.
Als u een bedrijfseigenaar bent en uw 401 (k) lage goedkeuringspercentages of besparingspercentages heeft onder gewone werknemers, kan het een vlag voor de IRS verhogen. Volgens de Plan Sponsor Council of America (een lobbybedrijf voor de sector van de pensioenplanning), zijn de meeste bedrijven voor de test geslaagd, maar ongeveer 40 procent beweert dat ze gerapporteerd hebben voor terugbetaling of beperking van de contributie om dit te doen.
Dat klopt, bijdragen terugbetaald! De IRS kan zelfs een bijdrage voor het pensioenplan weigeren die volgens haar buitensporig is.
Dan bent u of uw werknemer federale en staat inkomstenbelasting over het geld verschuldigd. Er kan ook een boete van 10 procent zijn. Als het plan niet kan worden vastgesteld via terugbetaalde bijdragen, bestaat het risico dat uw volledige 401 (k) -sparen worden terugbetaald. (Er is een fascinerend verhaal in het Helpcentrum van 401k, waarin het onzekerheidsniveau van een medewerker wordt beschreven nadat het plan van zijn werkgever een niet-discriminatie-test heeft afgewezen.) Het zou de slechtste dag zijn van uw pensioenplan en de besparingen van eigenaren van kleine bedrijven echt ontmoedigen of belemmeren hun werknemers.
Wat is een veilige haven 401 (k)?
Een veilige haven 401 (k) is een manier om een plan te structureren dat automatisch de non-discriminatietest doorstaat of het geheel vermijdt. Het is relatief eenvoudig om te doen, maar de werkgever moet bijdragen aan het plan van elke medewerker - hetzelfde percentage salaris voor iedereen. Voor elke bijdrage die een werknemer doet, voegt het bedrijf bijvoorbeeld nog eens 5% van zijn salaris toe. Het bedrag dat u vergelijkt, is afhankelijk van uw eigen bijdragen als bedrijfseigenaar.
Een lang durend schema is niet toegestaan met veilige havenplannen, bijdragen worden volledig verworven wanneer ze worden gemaakt. Dit betekent dat u alle werknemers hun aandeel moet geven - zelfs degenen die vertrekken of die in de loop van het jaar worden ontslagen. U kunt uw plan ontwerpen om de matchingbijdragen te beperken tot alleen die werknemers die compensatie uitstellen of bijdragen betalen voor iedereen, inclusief die werknemers die niet bijdragen aan hun eigen plannen.
Volgens SafeHarbor401k.org kunnen plannen bijdragen op drie manieren verdelen:
- Basic: Werkgever komt overeen met 100 procent van de eerste 3 procent van de compensatie, plus 50 procent van de volgende 2 procent van de compensatie.
- Verbeterd: Werkgever komt 100 procent overeen met de eerste 4 procent van de vergoeding.
- Niet-keuzevak: Werkgever draagt 3 procent van de vergoeding bij aan alle daarvoor in aanmerking komende werknemers.
Het kan een kleine prijs zijn om voor de verzekering te betalen dat uw eigen plan de test zal doorstaan. Als uw plan al overeenkomende 401 (k) -bijdragen bevat, bent u mogelijk al veilig. Een safe harbour-voorziening kan worden gekoppeld aan elk type pensioenplan of 401 (k). Maar het vereist veel schriftelijke kennisgeving en educatie voor de deelnemers aan het plan. En zij moeten deze documenten binnen 30 tot 90 dagen na indiensttreding ontvangen. Als je eenmaal een plan hebt opgezet, zou het gemakkelijk genoeg moeten zijn om uit te voeren.
Een veilige haven opzetten 401 (k)
Een plan opstellen is het moeilijke gedeelte. Het is geen doe-het-zelf-project. Zelfs als uw belastingadviseur, financieel planner of accountant een plan voor u willen opstellen, is het verstandig om op zijn minst met een professionele planbeheerder te praten en te beslissen of het hebben van een specialist zinvoller is.
Er zijn zelfs alternatieven voor een veilige haven 401 (k). Een onderneming kan een plan op basis van leeftijd structureren, zodat de investeerders die het dichtst bij hun pensioen staan, meer in werkgeversbijdragen kunnen ontvangen. Er is ook iets dat een nieuw vergelijkingsplan wordt genoemd, dat de werknemers op basis van klassen of lagen verdeelt, waarbij oudere of sleutelmedewerkers een groter winstaandeel krijgen. Zoek iemand die de verschillende opties begrijpt, deze aan u kan uitleggen en vervolgens een manier vindt om maximumbijdrage voor u en andere belangrijke werknemers te maximaliseren.
Safe Harbor 401 (k) -plannen zijn over het algemeen meer geschikt voor bedrijven met voorspelbare inkomstenstromen. Als uw bedrijf problemen ondervindt bij het vinden van overeenstemmende fondsen op een consistente basis, kunnen andere 401 (k) -plannen een beter alternatief zijn voor de veilige haven 401 (k).
Als u een 401 (k) of aangepast pensioenplan voor uw kleine bedrijf wilt vinden, biedt het 401k-helpcentrum een lijst met pensioenplanproviders. U kunt ook collega-ondernemers of financiële professionals in uw regio om lokale favorieten vragen. Planfabrieken zijn niet noodzakelijkerwijs beter dan deskundige experts die in uw omgeving wonen. Bij het zoeken naar een veilige haven loont het om rond te shoppen.