Savings Obligaties zijn een van de oudste en gemakkelijkst te begrijpen beleggingen die worden aangeboden door de Amerikaanse overheid. Ze worden beschouwd als een investering van het type "op transactiebasis", wat betekent dat hun waarde in de loop van de tijd toeneemt.
Serie EE Obligaties worden gekocht op de helft van hun vervalwaarde en nemen langzaam toe naar dat bedrag. Serie I-obligaties worden gekocht in coupures van $ 50 tot $ 10.000 en groeien langzaam in waarde in overeenstemming met de geldende rentetarieven.
De overheid, als een stimulans om Series EE- en I-obligaties te kopen, maakt het mogelijk dat de waardegroei wordt vrijgesteld van federale en staatsbelastingen als deze worden geïnd en gebruikt om de universiteitskosten te betalen.
01 Overzicht van US Savings Obligaties als een College Savings Vehicle
Serie EE- en I-obligaties moeten worden overwogen door personen die aan enkele of alle van de volgende criteria voldoen:
- Zij geven de voorkeur aan de veiligheid en eenvoud van sparenobligaties boven het risico en de complexiteit van andere beleggingen en rekeningtypen.
- Ze zijn tevreden met een jaarlijks rendement binnen het bereik van 4-6%.
- Ze zitten in de hoogste federale en staatsbelastingtabellen.
- Ze kunnen alleen kleinere bedragen met onregelmatige tussenpozen beleggen.
- Ze willen het eigendom van het item behouden totdat ze besluiten het te gebruiken.
02 Voordelen en nadelen van het gebruik van Amerikaanse spaarrekeningen voor hogeschoolspaarregelingen
Potentiële voordelen:
Aankoop Amerikaanse spaarrekeningen (Series EE of I) is een van de eenvoudigste manieren om geld opzij te zetten voor de universiteit. Het is niet nodig om een account te openen bij een financiële instelling, complexe papierwerk te voltooien of onderzoek te doen naar en beleggingsopties te beheren. Verder is de toekomstige waarde van Spaarobligaties, met name EE-obligaties uit de Serie, zeer eenvoudig in te schatten.Savings Obligaties zijn verkrijgbaar in kleine coupures en kunnen worden gekocht voor slechts $ 25 per keer.
De rente op deze obligaties is volledig vrijgesteld van federale en staat inkomstenbelastingen bij gebruik voor gekwalificeerde universiteitskosten, waardoor ze concurrerend zijn met hoger betaalde, maar belastbare investeringen.
Mogelijke nadelen:
Het grootste nadeel, dat doorgaans het geval is met een verhoogd niveau van veiligheid en eenvoud, is een lager rendement. Met een historisch rendementspercentage tussen 4-6% per jaar kunnen succesvolle aandelenbeleggingen gemakkelijk beter presteren dan Amerikaanse Spaarobligaties door te dubbelen.Een ander nadeel is dat de vrijstelling van het betalen van belastingen op universiteitskosten beperkter is dan sommige van de andere hogeschoolspaarrekeningen. Series EE- en I-obligaties zijn alleen vrijgesteld van belasting als ze worden gebruikt voor collegegeld (geen kamer, bord of boeken) en zijn alleen beschikbaar voor belastingbetalers wiens inkomen kleiner is dan bepaalde bedragen.
03 Beleggingsopties en belastingvoordelen voor Amerikaanse besparingen
Beleggingsopties:
De rente op spaargelden wordt elk jaar in mei en op 1 november bekendgemaakt en wordt berekend met behulp van een standaardformule. Bestaande Serie EE Obligaties veranderen hun tarieven niet naarmate nieuwe koersen worden aangekondigd. Serie I obligaties doen.Het tarief voor Serie EE Obligaties is 90% van het gemiddelde tarief voor 5-jaars Treasury Notes over de afgelopen zes maanden.
Het tarief voor Serie I-obligaties is een combinatie van een vooraf vastgesteld vast rendement en een aanpassing voor inflatie gedurende de voorbije zes maanden.
Belastingvoordelen:
Het primaire belastingvoordeel voor houders van Amerikaanse Spaar Obligaties is de vrijstelling van het betalen van inkomstenbelasting over de rente en waardegroei, indien gebruikt voor kwalificerend collegegeld. Ontwerp EE- en I-obligaties worden elk jaar ook fiscaal uitgesteld totdat ze worden uitbetaald.Deze vrijstelling van inkomstenbelasting op de groei van deze obligaties maakt ze concurrerend met andere, hoger betalende, maar belastbare obligaties die buiten andere hogeschoolrekeningen worden aangehouden.
Stel bijvoorbeeld dat een obligatie van een bedrijf jaarlijks 5% betaalt, maar volledig belastbaar is aan een federaal tarief van 25% en een staatstarief van 5%. Na belastingen die elk jaar worden betaald, tegen een tarief van 30%, levert die obligatie een netto inkomen na belasting van 3,5% op.
Als een Amerikaanse spaarrekening slechts 4% verdient, maar nooit belast zal worden omdat deze gebruikt zal worden voor collegegeld, overtreft deze duidelijk de belastbare obligatie.
Om in aanmerking te komen voor ten minste een gedeeltelijke vrijstelling van belasting op de rente, moet de eigenaar een inkomen hebben van minder dan $ 78.100 als hij alleenstaand is, of $ 124.700 als hij getrouwd is.
04 In aanmerking komende kosten en effect op financiële steun voor Amerikaanse spaar Obligaties
In aanmerking komende kosten:
Serie EE en I Savings Obligaties mogen alleen de vrijstelling van inkomstenbelasting ontvangen voor bedragen die worden gebruikt voor het betalen van collegegeld bij de collegegelden, universiteiten en hogescholen van Titel IV.Kamer, bord en boeken vallen niet onder de vrijstelling. Opnames voor deze bedragen zijn onderworpen aan de normale inkomstenbelasting.