Leer hoe en wanneer u kunt incasseren 401 (k)

Begunstigden moeten de regels naleven om boetes te voorkomen

Als u de begunstigde bent van een 401 (k) -plan of een 401 (k) -plan hebt geërfd, zijn uw keuzes over hoe en wanneer u het geld moet opnemen afhankelijk van:

• Of u de echtgeno (o) t (e) van de overleden persoon of een niet-echtgenoot was
• Je leeftijd en de leeftijd van de overledene bij het overlijden

Hieronder vindt u een gids om u te helpen erachter te komen welke regels op u van toepassing zijn!

Echtgenoot Begunstigde

Laten we eerst eens kijken naar de regels die van toepassing zijn als u een 401 (k) -plan van uw partner erft.

Als je echtgenoot ouder was dan 70 ½ en je ouder bent dan 70 ½

Als uw echtgenoot ouder dan 70½ was en dus reeds was begonnen met het opnemen van de vereiste minimale uitkeringen op het moment van overlijden, en u bent ouder dan 70 ½, is de regel dat u ten minste minimaal het vereiste minimum moet blijven nemen distributies. Dit kan op een aantal manieren gebeuren.

1. U kunt het geld in het plan laten en de uitkeringen voortzetten volgens het vereiste minimale distributieschema dat op uw echtgenoot van toepassing was. Als u wilt, kunt u meer dan dit bedrag opnemen, maar niet minder. De begunstigde benamingen die door uw echtgenoot zijn ingesteld, blijven van toepassing.
   
2. U kunt het geld overboeken naar een specifiek type account met de titel ' Inherited IRA' . Met een Inherited IRA zou u de vereiste distributies nemen op basis van uw individuele levensverwachtingstabel. Als u wilt, kunt u meer dan dit bedrag opnemen, maar niet minder. U zou uw eigen begunstigden een naam geven met deze optie.
   

1. Je kunt het geld overmaken naar je eigen IRA, een echte IRA genoemd. Met deze optie neemt u de vereiste distributies op basis van uw leeftijd en de Uniform Lifetime Table . Als u wilt, kunt u meer dan dit bedrag opnemen, maar niet minder. U zou uw eigen begunstigden een naam geven met deze optie. Voor de meeste mensen is dit de beste optie.

Als u en uw echtgenoot ongeveer dezelfde leeftijd hadden, zullen de bovenstaande keuzes resulteren in ongeveer dezelfde vereiste verdeling. Het doorvoeren van het naar uw eigen IRA kan echter aanvullende keuzes voor uw toekomstige begunstigden opleveren.

U kunt een vereiste minimumverdelingcalculator raadplegen om het bedrag te berekenen dat u zou moeten nemen. Het is gebaseerd op uw leeftijd en de toepasselijke tabel.

Als u ouder bent dan 59 ½, maar jonger dan 70 ½

Als u de begunstigde bent van het 401 (k) -plan van uw partner en u bent ouder dan 59 ½, maar nog geen 70½, heeft u een paar keuzes:

1. U kunt het geld in het plan laten. Als uw partner ouder dan 70 1/2 was en met hun uitkeringen was begonnen, blijft u jaarlijks deze vereiste minimumuitkeringen nemen, of begint u met het nemen van deze op het moment dat uw echtgenoot de leeftijd van 70 1/2 zou hebben bereikt. De begunstigde benamingen die door uw echtgenoot zijn ingesteld, blijven van toepassing bij deze keuze.
   
2. U kunt het geld overboeken naar een specifiek type account met de naam 'Inherited IRA'. Als een Inherited IRA neemt u de vereiste distributies op basis van uw individuele levensverwachtingstabel. Als u wilt, kunt u meer dan dit bedrag opnemen, maar niet minder. U noemt uw eigen begunstigden met deze optie.
   
3. U kunt het account omzetten naar uw eigen IRA. Het potentiële voordeel hiervan is dat u pas na het kalenderjaar nadat u 70½ bereikt, distributies zult starten. Deze optie biedt extra flexibiliteit omdat u het geld kunt opnemen als dat nodig is, maar u bent niet verplicht om het in te trekken voordat u de leeftijd van 70 1/2 bereikt. U noemt uw eigen begunstigden met deze optie. Voor de meeste mensen is dit de beste optie.

Als uw echtgenoot ouder was dan u, moet u uw huidige en toekomstige inkomstenbelastingpercentage projecteren om te bepalen of het het beste is om uitkeringen uit te stellen tot uw leeftijd van 70 1/2, of door te gaan met de jaarlijks vereiste uitkeringen als uw echtgenoot al had om ze te gaan gebruiken.

Opmerking: Aanvullende IRA-uitkeringen kunnen meer inkomsten uit uw sociale zekerheid belasten. Het kan dus in uw voordeel zijn om meer IRA-uitkeringen te nemen voordat uw socialezekerheidsuitkeringen van start gaan. Een ervaren pensioenplanner kan u helpen om uw beste manier van handelen te bepalen.

Als je jonger bent dan 59 ½

Als u het 401 (k) -plan van een echtgenoot ervaart maar nog geen 59½ bent, overweeg dan de voor- en nadelen van de volgende keuzes.

1. U kunt het geld in het 401 (k) -plan laten. Met deze optie kunt u opnames opnemen als dat nodig is en de 10% boete-belasting is niet van toepassing, zelfs als u de leeftijd van 59 1/2 nog niet hebt bereikt. U betaalt nog steeds reguliere inkomstenbelasting over elk ingetrokken bedrag. (Met deze keuze als uw echtgenoot ouder dan 70 ½ was, moet u doorgaan met de vereiste minimale uitkeringen.) De begunstigde benamingen die door uw echtgenoot zijn ingesteld, blijven van toepassing bij uw overlijden.
   

1. U kunt het geld overboeken naar een specifiek type account met de naam 'Inherited IRA'. Met een Inherited IRA neemt u de vereiste distributies op basis van uw individuele levensverwachtingstabel. Je kunt meer dan dit bedrag opnemen, maar niet minder. Met deze optie worden opnames niet onderworpen aan de 10% boetebelasting, zelfs als u nog geen 59 1/2 bent. U noemt uw eigen begunstigden met deze optie.
   
2. U kunt het 401 (k) -plan doorbladeren naar uw eigen IRA-account. Er zijn geen belastingen op deze transactie. Als je echter nog geen 59½ bent, wil je dit misschien niet doen, want zodra het je eigen IRA wordt, worden eventuele distributies beschouwd als vroege uitkeringen en onderworpen aan een boete van 10% evenals reguliere inkomstenbelastingen. . U noemt uw eigen begunstigden met deze optie.

Voor de meeste mensen die nog geen 59 1/2 zijn, is optie 1 of 2 hierboven de beste optie.

Niet-echtgenoot begunstigde

Als u de begunstigde bent van iemands 401 (k) -plan en zij waren niet uw echtgenoot, dan zijn er drie mogelijke keuzes hieronder.

Als de persoon waarvan je de overnam, ouder was dan 70 ½

1. Als de persoon van wie u het account hebt geërfd ouder dan 70 ½ was, en dus al was begonnen met het nemen van de vereiste minimale uitkeringen op het moment van overlijden, is de regel dat u ten minste minimaal deze vereiste moet blijven nemen minimale uitkeringen, en als u dat wenst, kunt u meer dan dit bedrag opnemen, maar niet minder. U kunt deze uitkeringen over de langere van ofwel de levensverwachting van de overledene of de uwe nemen, volgens de IRS vereiste minimale verdeling levensverwachtingstabellen. U zou de mogelijkheid moeten hebben om dit te doen door het geld in het plan te laten staan ​​of door het over te zetten naar een rekening met de naam Erfenis IRA.

Als ze nog niet ouder zijn dan 70 ½

Als de persoon van wie je het 401 (k) -plan hebt geërfd nog geen 70 ½ jaar oud was, staat het 401 (k) -plan een of beide onderstaande opties toe:

2. Het 401 (k) -plan kan vereisen dat u al het geld uiterlijk op 31 december van het vijfde jaar na het jaar van overlijden uit het plan haalt. Je kunt elk jaar een beetje uiteten, of wachten tot het laatste jaar om alles mee te nemen. U betaalt normale inkomstenbelastingen over het opgenomen bedrag, dus u wilt misschien meer verdienen in jaren waarin u verwacht een lager belastingtarief te hebben.

3. Het plan kan u toestaan ​​om het geld in jaarlijkse bedragen over uw levensverwachting op te nemen volgens de vereiste minimale levensdistributietabellen. U kunt dit mogelijk doen door het geld in het plan te laten staan ​​of door het over te zetten naar een account met de titel 'Inherited IRA'. Deze optie wordt vaak een " rek IRA " genoemd, omdat als u veel jonger bent dan de persoon van wie u hebt geërfd, u de uitkeringen over een lange periode kunt oprekken.