Staten met de hoogste doodsbelastingen

by Beverly Bird

Leef je in een van deze staten waar stervende bijzonder kostbaar is?

Twee woorden in de Engelse taal hebben de kracht om bijna iedereen te laten huiveren: "dood" en "belastingen." Combineer ze en ze klinken bijzonder onheilspellend. Erger nog, niet iedereen begrijpt echt wat de doodstaksen zijn of zelfs ondergeschikt zijn aan hen. Het hangt in zekere mate af van waar je woont en hoeveel je waardevol bent als je sterft.

Technisch gezien zijn er twee 'doodsbelastingen', dus zelfs als iemand je niet krijgt, zou de ander dat wel kunnen. Doodstakingen kunnen ook op federaal niveau en op staatsniveau worden opgelegd. Met andere woorden, er kan een grote belastinggod zijn die op je wacht wanneer je of een geliefde sterft.

01 De boedelbelasting

De eerste successierecht is de successierechten . De federale overheid verzamelt een, maar alleen van zeer grote landgoederen - die met waarden van meer dan $ 5,49 miljoen vanaf 2017. Alleen de waarde boven die drempel wordt belast. Veertien staten en het District of Columbia hebben ook een successierecht, maar in ieder geval staat de IRS een aftrek toe voor alles wat uw landgoed aan uw staat betaalt. Dit vermindert de waarde van uw vermogen voor federale belastingdoeleinden, waardoor het mogelijk onder de vrijstelling valt.

Zoals de naam al aangeeft, wordt de successierechten betaald uit de schatkist van uw nalatenschap. Uw begunstigden en erfgenamen ontvangen wat overblijft. De IRS definieert de successierechten als een belasting die van toepassing is op "uw recht om eigendom bij uw overlijden over te dragen." Ouch.

02 De successierechten

Dan is er de successierechten , de andere successierechten . De federale overheid heeft er niet één, maar zes staten doen dat wel. Deze belasting wordt geheven tegen degenen die van u erven. Als je je beste vriend je vintage auto laat, zal hij een percentage van zijn eerlijke marktwaarde aan de staat moeten betalen als jij - niet hij - in een van die landen woont die een successierecht oplegt.

Als u hem deze last wilt besparen, kunt u de instructies in uw boedelplan nalaten dat uw nalatenschap betaalt voor eventuele successierechten die verschuldigd zijn wanneer het eigendom van uw eigendom wordt overgedragen aan anderen. Regeringen geven er niet echt om wie een bepaalde belasting betaalt zolang iemand dat doet en het wordt betaald.

Hier is waar de fiscale situatie kostbaar kan worden: twee staten incasseren vanaf 2017 zowel successierechten als successierechten. Woon je in een van hen?

03 New Jersey

Er is zowel goed nieuws als slecht nieuws als je sterft in onroerend goed in New Jersey. Het slechte nieuws is dat vanaf 2017, het een van de twee staten is die zowel successierechten als successierechten int. Het goede nieuws is dat de successierechten volgens planning moeten worden geëlimineerd vanaf 1 januari 2018.

Als jij of een geliefde vóór die datum sterft, kan het duur zijn. Ten eerste, de belastingvrijstelling van New Jersey is slechts $ 2 miljoen, aanzienlijk minder dan de $ 5,49 miljoen die de federale overheid biedt. Estates worden belast op hun waarden over deze drempel van $ 2 miljoen op elke plek van 8 procent tot 16 procent. Het hangt af van hoeveel uw landgoed hoger is dan $ 2 miljoen. Hoe groter je landgoed, hoe hoger het belastingtarief voor landgoederen dat het zal betalen.

Dan is het mogelijk dat sommige van uw begunstigden 11 tot 16 procent extra moeten betalen van de waarde van de erfenis die zij hebben ontvangen. In elk geval doet de staat het gemakkelijk bij directe verwanten. Echtgenoten, ouders, grootouders, kinderen, kleinkinderen en stiefkinderen worden niet belast. Maar alle anderen - inclusief uw broers en zussen, de echtgenoten van uw kinderen of uw burgerlijke uniepartner - betalen successierechten tegen een tarief dat hoger is dan de waarde van het eigendom dat zij van u hebben geërfd.

Je kunt zien waarom New Jersey is bestempeld als de slechtste staat in het land waarin hij sterft. De afschaffing van de successierechten zou het echter van de top van de lijst moeten halen.

04 Maryland

Maryland zal waarschijnlijk de meest kostbare staat overnemen om te sterven in 2018 wanneer de successierechtenbelasting in New Jersey wordt ingetrokken. Dit is de andere staat die zowel een successierechten als een successierechten oplegt.

De vrijstelling van successierechten is hier wat genereuzer dan die van New Jersey. Het is $ 3 miljoen vanaf 2017, dus dat helpt. Het belastingtarief is een vlakke maar vrij significante 16 procent voor alle landgoedwaarden van meer dan $ 3 miljoen. Dus als je landgoed $ 3.000.001 waard is, zal het 16 cent betalen. Als het $ 3.100.000 waard is, betaalt het $ 16.000 aan successierechten.

Maar Maryland maakt ook enkele veranderingen . De vrijstelling is gepland om te stijgen tot $ 4 miljoen in 2018, en opnieuw in 2019 om overeen te komen met wat de federale vrijstelling op dat moment is. Omdat de federale vrijstelling 2017 $ 5,49 miljoen is en geïndexeerd voor inflatie, kunnen landgoederen van Maryland rekenen op het niet betalen van successierechten op waarden van ten minste dit bedrag. En de inflatiebepaling betekent dat de federale vrijstelling waarschijnlijk elk jaar iets zal toenemen.

Wat de successierechten van Maryland betreft, is dit 10 procent voor meer verre familieleden en niet-gerelateerde begunstigden. Maar combineer dat met de huidige successierechten en een enkel legaat kan worden getroffen door een gecombineerde 26 procent aan belasting op de dood.

05 Washington

Washington heeft geen successierechten, maar het maakt de lijst van staten met de duurste doodsbelastingen omdat deze het hoogste landgoedbelastingtarief heeft van elke staat in het land - 20 procent. Dat is natuurlijk alleen van toepassing op landgoederen met een waarde van meer dan $ 9 miljoen, maar het is nog steeds 4 procent meer dan enige andere staat in het land. OK, je zou behoorlijk rijk moeten zijn voordat je je zorgen zou moeten maken over je landgoed dat dat tarief betaalt, maar de vrijstelling van landgoedbelasting is hier slechts $ 2,129 miljoen vanaf 2017. Zelfs landgoederen die net een paar centimeter boven deze drempel zitten, betalen een 10 percentage.

06 Kentucky

Uw landgoed betaalt geen belasting wegens overlijden als u in Kentucky onroerend goed overlijdt omdat deze staat geen onroerendgoedbelasting int. Maar het maakt nog steeds onze lijst omdat het een vrij belangrijke successierecht oplegt met een percentage van 16 procent. Kentucky biedt wel een vrijstelling voor zijn successierechten, alleen cadeaus die worden gewaardeerd op meer dan het vrijstellingsbedrag worden belast, maar het is een schamele $ 500. Dus als je je buurman die tuinbeeldhouweling van $ 1000 geeft, hij is altijd fel begeerd, moet hij de deelstaatregering $ 80 geven, of 16 procent van het saldo van $ 500 bovenop het vrijstellingsbedrag. Kentucky heeft echter echtgenoten, broers en zussen, ouders en kinderen van deze belasting gespaard.

07 Nebraska

Nebraska heeft geen successierecht en heeft feitelijk een hoger successierecht dan Kentucky, maar de vrijstellingen van successierechten zijn aanzienlijk groter. Dit kan resulteren in een lagere belastingdruk. De vrijstelling is $ 10.000 voor niet-familieleden, $ 15.000 voor verre familieleden zoals tantes, ooms, nichten, neven en schoonfamilie en $ 40.000 voor ouders, broers en zussen, kinderen en kleinkinderen. Alleen giften met een waarde hoger dan deze drempels worden belast.

Echtgenoten zijn volledig vrijgesteld - ze kunnen erven zonder zich zorgen te maken dat de belastingambtenaar zal komen. Dat gezegd hebbende, zullen alle anderen betalen van 1 procent tot een verlammende 18 procent in successierechten. Naaste familieleden in de vrijstellingscategorie van $ 40.000 betalen slechts 1 procent, maar niet-familieleden moeten mogelijk hun nalatenschap verkopen om dat tarief van 18 procent te betalen.

08 Andere staten

Dit is geen volledige lijst van alle staten die belasting op de dood verzamelen. Het bevat alleen die waarbij het tabblad belasting op de een of andere manier behoorlijk hoog kan zijn. Pennsylvania en Iowa verzamelen ook een successierechten, maar de hoogste percentages bedragen vanaf 2017 15 procent.

Connecticut, Delaware, Hawaii, Illinois, Maine, Massachusetts, Minnesota, New York, Oregon, Rhode Island en Vermont verzamelen ook een successierecht, maar hun koers is iets minder zwaar dan die in Washington en ze verdubbelen niet de weg Maryland en New Jersey doen, ook een successierecht opleggen.

Is het tijd om te verhuizen?

Verhuizen is misschien geen optie als u in een van deze staten woont, maar u kunt de belasting op onroerend goed met goede estate planning verzachten, bijvoorbeeld door het eigendom van een deel of al uw eigendommen om te zetten in een onherroepelijk vertrouwen. Fiscale wetgeving zegt dat onroerend goed dat in een trust wordt gehouden technisch niet langer van u is, dus het draagt niet bij aan de waarde van uw vermogen. Raadpleeg een onroerend goed advocaat om alle voor- en nadelen van deze oplossing te leren kennen. Anders kun je altijd je koffers pakken en naar het zuiden rijden. Opvallend is dat alle staten die een successierechten, successierechten of beide in de noordelijke Verenigde Staten incasseren. Niemand is verder zuidelijk dan Kentucky. Het weer is daar meestal ook warmer.