Sociale zekerheid Voordelen worden niet belast in 27 staten en het District of Columbia
Staat | Sociale zekerheid voordelen | ||
Helemaal niet belast | Gedeeltelijk belast op basis van federale regels | Gedeeltelijk belast op basis van leeftijd of inkomen | |
Alabama | X | ||
Alaska | X | ||
Arizona | X | ||
Arkansas | X | ||
Californië | X | ||
Colorado | X | ||
Connecticut | X | ||
Delaware | X | ||
District of Columbia | X | ||
Florida | X | ||
Georgië | X | ||
Hawaii | X | ||
Idaho | X | ||
Illinois | X | ||
Indiana | X | ||
Iowa | X | ||
Kansas | X | ||
Kentucky | X | ||
Louisiana | X | ||
Maine | X | ||
Maryland | X | ||
Massachusetts | X | ||
Michigan | X | ||
Minnesota | X | ||
Mississippi | X | ||
Missouri | X | ||
Montana | X | ||
Nebraska | X | ||
Nevada | X | ||
New Hampshire | X | ||
New Jersey | X | ||
New Mexico | X | ||
New York | X | ||
Noord Carolina | X | ||
Noord-Dakota | X | ||
Ohio | X | ||
Oklahoma | X | ||
Oregon | X | ||
Pennsylvania | X | ||
Rhode Island | tot eind 2015 | vanaf 2016 | |
zuid Carolina | X | ||
zuid Dakota | X | ||
Tennessee | X | ||
Texas | X | ||
Utah | X | ||
Vermont | X | ||
Virginia | X | ||
Washington | X | ||
West Virginia | X | ||
Wisconsin | X | ||
Wyoming | X | ||
Staten waar sociale zekerheid wordt belast
Colorado vrijstelt pensioen- en lijfrente-inkomsten (inclusief socialezekerheidsuitkeringen) op basis van de leeftijd van de individuele belastingbetaler.
Als belastingplichtigen belastbare socialezekerheidsuitkeringen hebben bij hun federale aangifte, kan dit federale belastbare deel in aanmerking komen om te worden uitgesloten van de Colorado-belasting krachtens de pensioenaftrek van Colorado. Zie voor meer informatie:
- Ter info: inkomen 25: aftrekken van pensioen / lijfrente (pdf, Colorado.gov), en
- Ter info Inkomen 18: Pensioen aftrekken voor getrouwde stellen wanneer beide echtgenoten sociale zekerheid ontvangen (pdf, Colorado.gov).
Connecticut verleent de socialezekerheidsuitkeringen gedeeltelijk of volledig vrij op basis van de indieningsstatus en het inkomen van een persoon.
- 2015 Connecticut Inkomstenbelastingen Instructieboekje (pdf, CT.gov), pagina's 24-25.
- DRS: Federally Taxable Social Security (CT.gov)
- Aankondiging 2013 (7): Belastbaarheid van socialezekerheidsvoordelen voor Connecticut Inkomstenbelastingsdoeleinden (CT.gov)
Kansas stelt socialezekerheidsbijdragen vrij van staatsbelasting op basis van iemands inkomen.
"Als uw federaal gecorrigeerd bruto-inkomen $ 75.000 of minder is, ongeacht uw registratiestatus, zijn uw socialezekerheidsuitkeringen vrijgesteld van de inkomstenbelasting van Kansas De vrijstelling voor socialezekerheidsuitkeringen is alleen van toepassing voor zover de uitkeringen zijn inbegrepen in uw federaal gecorrigeerd bruto inkomen "(Veelgestelde vragen over Individual Income: Retirement Contributions and Benefits, KSrevenue.org).
Minnesota belast de sociale uitkeringen gedeeltelijk.
"Het inkomen uit sociale zekerheid kan worden belast op uw federale aangifte Minnesota belastingen hetzelfde bedrag dat federaal wordt belast. Als uw enige inkomen sociale zekerheid is, hoeft u geen aangifte inkomstenbelasting in te dienen" ( Senioren: Fact Sheet 6 van de inkomstenbelasting , pdf, Revenue.state.MN.us, pagina 1).
In behandeling in het Huis van Afgevaardigden van Minnesota is een wetsvoorstel dat zou kunnen wijzigen hoe de socialezekerheidsuitkeringen in de staat worden belast (HF 3847 en Analyse van HF 3847 door Minnesota Revenue (pdf)).
Missouri stelt het volledige bedrag van de socialezekerheidsuitkeringen vrij van staatsbelasting zolang de persoon 62 jaar of ouder is.
- Individuele inkomstenbelastingvragen (scroll naar beneden naar Pensioen en klik vervolgens op Hoe wordt mijn sociale zekerheid of sociale zekerheid belast?)
- Bepaling sociale zekerheid / sociale zekerheid invaliditeitsaftrek (pdf)
- Sociale zekerheid of sociale zekerheid invaliditeitsberekening (op het 2015 formulier MO-A, individuele inkomstenbelastingaanpassingen , pdf)
Montana - "Uw socialezekerheidsbijdragen belastbaar voor Montana kunnen verschillen van wat federaal belastbaar is.U moet werkblad VIII, belastbare socialezekerheidsuitkeringen invullen om uw belastbare sociale zekerheid in Montana te bepalen" (Veelgestelde vragen, Montana Department of Revenue ).
Nebraska "staat een aftrek toe voor inkomsten uit sociale zekerheid die is opgenomen in de federale AGI als het federale AGI van een belastingplichtige [aangepast bruto-inkomen] minder is dan of gelijk is aan $ 58.000 voor gehuwde paren, gezamenlijk indienen, of $ 43.000 voor alle andere belastingaangiften" ( 2015 Nebraska Individual Income Belastingboekje , pdf, pagina 2, zie ook pagina 16).
New Mexico volgt de federale regels voor het opnemen van een deel van de socialezekerheidsuitkeringen als deel van belastbaar inkomen. New Mexico biedt een belastingvermindering om de belasting op socialezekerheidsuitkeringen te compenseren. Dit tegoed wordt berekend op formulier PIT-RC.
North Dakota volgt de federale regels voor het opnemen van een deel van de socialezekerheidsuitkeringen als deel van belastbaar inkomen. North Dakota biedt een huwelijksstraf voor gehuwde personen die gezamenlijk een dossier indienen en die een belastbaar inkomen van North Dakota hebben van meer dan $ 62.705. Zie pagina 16 van de Individuele inkomstenbelastingenbrochure 2015 (Formulier ND-1 brochure, pdf).
Rhode Island verandert hoe het socialezekerheidsvoordelen belast. "Veel van degenen die federale inkomstenbelasting moeten betalen over hun socialezekerheidsuitkeringen betalen geen Rhode Island inkomstenbelasting over die voordelen voor 2016 en later belastingjaren," schreef de divisie van belastingen in hun samenvatting van belastingwijzigingen die van kracht werden in 2016 ( ADV 2015-23 , pdf). In een afzonderlijk document beschrijft de Afdeling Belastingen deze verandering in de manier waarop de staat belastingen betaalt voor sociale uitkeringen:
"De berekening van de inkomstenbelasting van Rhode Island begint met federaal gecorrigeerd bruto inkomen (AGI). Wijzigingen aan federale AGI voor Rhode Island-doeleinden kunnen leiden tot een verhoging of verlaging van het federale AGI.
"Voor belastingjaren beginnend op of na 1 januari 2016 wordt een wijziging toegestaan voor bepaalde begunstigden van het federale socialezekerheidsprogramma - voor inwoners en niet-ingezetenen. U komt in aanmerking als:
▪ U (of uw echtgenoot, als u getrouwd bent en gezamenlijk een aanvraag indient) ontvangt een van de volgende soorten socialezekerheidsuitkeringen: ouderdomsuitkeringen (soms pensioenuitkeringen genoemd); de voordelen van de vrouw; de voordelen van de man; de voordelen van de weduwe; of voordelen voor de weduwnaar;
▪ Uw socialezekerheidsuitkeringen worden belast op het federale niveau;
▪ u (of uw echtgenoot, als u getrouwd bent en gezamenlijk een aanvraag indient) de volledige pensioengerechtigde leeftijd heeft bereikt zoals gedefinieerd door de regelgeving van de socialezekerheidsadministratie; en
▪ Uw federale AGI valt onder een bepaalde drempel (zie onderstaande tabel). De inkomstendrempels worden jaarlijks aangepast voor inflatie.
Mogelijk komt u in aanmerking voor de wijziging voor belastbaar inkomen uit sociale zekerheid | |
Als je bent: | en uw federale AGI is minder dan: |
alleenstaande, hoofd van het huishouden of gehuwd indienen afzonderlijk | minder dan $ 80.000 |
een gehuwde persoon die een gezamenlijke aanvraag indient, of een weduwe die in aanmerking komt, of een weduwnaar die in aanmerking komt | minder dan $ 100.000 |
Opmerking: de eerste kolom verwijst naar de archiveringsstatus op uw persoonlijke aangifte inkomstenbelasting Rhode Island. Voor een getrouwd stel dat een gezamenlijke Rhode Island-opbrengst indient, is de inkomensdrempel van toepassing op de gecombineerde federale AGI van het paar. | |
"Als u al deze obstakels opruimt, wordt het bedrag van uw inkomen dat door Rhode Island wordt belast, verminderd met het bedrag van uw socialezekerheidsuitkeringen die op federaal niveau worden belast.
Stel dat uw federale AGI $ 50.000 is, inclusief $ 10.000 aan belastbare socialezekerheidsuitkeringen. Normaal gesproken zou de volledige $ 50.000 onderworpen zijn aan de inkomstenbelasting van Rhode Island, maar als u in aanmerking komt voor de wijziging, heeft slechts $ 40.000 van uw federale AGI zal uiteindelijk worden belast door Rhode Island. Dus, ervan uitgaande dat u in de belastingschijf van 3,75 procent in Rhode Island zit, kunt u in dit voorbeeld $ 375 aan inkomstenbelasting in Rhode Island besparen. (Voor het gemak houdt dit voorbeeld geen rekening met andere factoren voor de inkomstenbelastingdoeleinden van Rhode Island, zoals andere wijzigingen die uw inkomsten zouden kunnen verlagen of verhogen: de standaardaftrek voor Rhode Island, persoonlijke vrijstellingen, belastingkredieten en gebruiksbelasting.)
"Van kracht: belastingjaren beginnend op of na 1 januari 2016
"Citaat: RIGL § 44-30-12" ( Bron: Rhode Island Division of Taxation, Summary of Legislative Changes , 22 juli 2015, pdf, pagina 8-9).
Utah biedt een belastingkrediet voor de inkomstenbelasting om de inkomstenbelasting te compenseren over belastbare socialezekerheidsuitkeringen en andere soorten pensioen- en lijfrentebaten.
Vermont volgt de federale regels voor het bepalen van de belastbare deel van sociale uitkeringen. " Belastbaar inkomen ", legt het Vermont Department of Taxes uit, "wordt in 32 VSA § 5811 (21) gedefinieerd als federaal belastbaar inkomen met bepaalde toevoegingen en aftrekkingen."
West Virginia volgt de federale regels voor het bepalen van het belastbare deel van de sociale uitkeringen. "Socialezekerheidsuitkeringen die belastbaar zijn op uw federale aangifte, zijn ook belastbaar naar West Virginia", legt de Belastingdienst van de staat uit in hun boekje over de inkomstenbelasting 2015 (pdf).