Werk je in een staat waar je niet woont?
Als u in een andere staat geld heeft verdiend, moet u waarschijnlijk een belastingaangifte indienen in verband met niet-ingezetenen omdat deze aangifte te wijten is aan een staat waar u hebt gewerkt maar geen woonplaats hebt.
Je moet een dergelijke aangifte indienen naast een belastingaangifte bij je thuisstaat, maar dit betekent niet dat je uiteindelijk twee keer belasting zult betalen over dat inkomen.
Laten we de basisbeginselen bespreken om u te helpen beslissen of u een niet-ingezonden terugkeer moet indienen en, zo ja, hoe deze van invloed op u zal zijn.
Wanneer u een niet-ingezeten terugkeer moet indienen
Eenvoudig en duidelijk moet u een niet-ingezonden terugkeer indienen als u in een staat waar u geen inwoner bent werkte of inkomsten hebt verdiend. Jane woont bijvoorbeeld in New Jersey en reist naar New York. Jane zou een niet-ingezeten terugkeer indienen in New York en een binnenlandse belastingaangifte in New Jersey.
U moet ook een niet-ingezonden terugkeer indienen als uw werkgever ingehouden staatsplafonds heeft ingehouden voor de verkeerde staat en u een terugbetaling van die staat wilt ontvangen, of als u inkomsten buiten de werkgelegenheid hebt gemaakt in een andere staat dan uw eigen land.
Het is misschien niet nodig om een wederdossier in wederkerige staten in te dienen
Bepaalde staten hebben overeenkomsten die inwoners van andere staten toestaan daar te werken zonder een niet-ingezonden terugkeer in te dienen.
Dit is gebruikelijk in buurlanden, waar het vaak voorkomt om over de grens te gaan om naar het werk te gaan. Deze overeenkomsten staan bekend als wederkerige overeenkomsten. U hoeft waarschijnlijk geen aangifte in de niet-ingezeten staat in te dienen als uw woonstaat en de staat waarin u werkt een dergelijke overeenkomst hebben.
Deze overeenkomsten hebben meestal alleen betrekking op het inkomen uit arbeid, maar datgene wat u uit feitelijk werk ontvangt. En als u in de staat van niet-ingezetenen belasting had ingehouden, moet u daar nog een aangifte indienen om dat geld terugbetaald te krijgen.
Vijftien staten hebben wederzijdse overeenkomsten met een of meer andere nabijgelegen staten vanaf 2017: Arizona, Illinois, Indiana, Iowa, Kentucky, Maryland, Michigan, Minnesota, Montana, North Dakota, Ohio, Pennsylvania, Virginia, West Virginia en Wisconsin. Het District of Columbia heeft ook wederzijdse overeenkomsten met de staten Maryland en Virginia. New Jersey had meer dan 40 jaar een overeenkomst met Pennsylvania, maar de wederkerigheid eindigde op 31 december 2016.
Natuurlijk kan dit, net als in New Jersey, op elk moment veranderen, dus neem contact op met de belastingautoriteit van de staat in uw staat waar u niet woonachtig bent, zodat u zeker bent van uw belastingaangiften. De personeelsafdeling van uw werkgever zou u ook moeten kunnen vertellen of deze er een heeft. U kunt ook contact opnemen met uw eigen belastingdienst als u in een van de bovengenoemde staten woont om te bepalen welke andere staten wederkerigheid met uw thuisnetwerk hebben.
Non-employment inkomen dat belastbaar is voor niet-ingezetenen
De meeste staten belasten alle inkomsten uit hun staat, inclusief het inkomen van niet-ingezetenen, dus u hoeft niet echt in een staat te werken om daar belasting te betalen.
Deze andere soorten inkomsten kunnen ook worden belast tegen een niet-ingezetene:
- Je inkomen als partner in een LLC, partnerschap of S-corporation. Uw aandeel als partner kan belastbaar zijn in de staat waarin het bedrijf is gevestigd. Merk op dat dit niet van toepassing is als u gewoon een werknemer van het bedrijf bent.
- Inkomsten uit diensten die in de staat worden uitgevoerd. Een reparateur van een apparaat die bijvoorbeeld door de staatsgrenzen reist om een oven in iemands huis te repareren, moet een aangifte doen van een niet-ingezetene.
- Loterij- of gokwinsten zijn belastbaar in de staat waarin u won, dus u moet daar een teruggave indienen.
- Inkomsten uit de verkoop van onroerend goed binnen een staat vereisen een belastingaangifte voor niet-ingezetenen, evenals huurinkomsten.
- Het uitvoeren van een bedrijf, handel, beroep of beroep in een staat. Als u bijvoorbeeld als consultant of aannemer in een andere staat hebt gewerkt, moet u daar een niet-ingezeten terugkeer indienen.
Gaat u twee keer belasting betalen?
Wees niet bang. Het Amerikaanse Hooggerechtshof heeft uw rug. Het Hof beslist in mei 2015 dat twee staten niet hetzelfde inkomen wettelijk kunnen belasten. De beslissing is niet lichtvaardig omdat het sommige staten veel geld zal kosten. Rechters discussieerden en luisterden naar orale argumenten gedurende meer dan zes maanden voordat ze uiteindelijk met 5-4 stemden, dat staten inkomsten en andere inkomstenbronnen die elders werden belast, moeten vrijstellen van belastingen.