... en hoe helpt het me om te sparen voor het college?
Wat is de definitie van een belastingoverdracht? Simpel gezegd, een belastingoverdracht is een IRS- of staatsbelastingregel die een belastingplichtige in staat stelt om ongebruikte aftrek, krediet of verlies op te slaan en deze in een later jaar te gebruiken.
Laat met deze beoordeling van de term, evenals voorbeelden, zien of een voorwaartse belasting van toepassing is op uw financiële situatie.
Hoe Fiscaal vooruitgaat
Belastingoverdrachten zijn bekend onder verschillende namen, inclusief overdraagbaar verlies van belasting, verlies van netto operationeel verlies (NOL), aftrek van overgedragen of credit carryforward.
Elke term heeft echter dezelfde betekenis. Een belastingoverdracht (gespeld als alternatief "overdragen") komt meestal voor wanneer de IRS of de afdeling inkomsten van een staat een limiet stelt aan het bedrag dat voor bepaalde artikelen in een bepaald jaar kan worden afgetrokken.
Als een staat bijvoorbeeld zegt dat een belastingbetaler tot 5.000 $ aan bijdragen van sectie 529 in één jaar mag aftrekken, zou een bijdrage van 8.000 USD slechts gedeeltelijk aftrekbaar zijn. In theorie zou $ 3.000 van deze bijdrage een gunstige fiscale behandeling missen.
Als de staat echter een belastingvrijstellingsbepaling aanbiedt over aftrekposten van Section 529, zou de $ 3.000 die boven de limiet was, in een later jaar aftrekbaar zijn , zelfs als er nooit een bijdrage van het universitaire spaarprogramma zou zijn gedaan.
Volgens de IRS: "Als uw aftrek voor het jaar meer is dan uw inkomen voor het jaar, heeft u mogelijk een NOL." Er zijn echter beperkingen op wat u mag aftrekken om te bepalen of u een nettoverlies hebt.
Een van de volgende zaken is uitgesloten bij het bepalen van uw verliezen, de IRS verklaart:
Enige aftrek voor persoonlijke vrijstellingen.
Kapitaalverliezen boven meerwaarden.
De sectie 1202 uitsluiting van de winst uit de verkoop of uitwisseling van gekwalificeerde aandelen voor kleine bedrijven.
Niet-zakelijke inhoudingen boven het niet-bedrijfsinkomen.
De netto-aftrek van bedrijfsverliezen.
Aftrek van binnenlandse productie-activiteiten.
De term vereenvoudigen
Nog steeds in de war over wat een belasting-overdraagbaar is? De Houston Chronicle biedt een eenvoudige uitleg. Volgens de krant: "Het idee van inkomstenbelasting is eenvoudig: voor elke dollar die u verdient, betaalt u een percentage aan een belastingkantoor. Aangezien ons succes bij het behalen van inkomsten leidt tot belastingaansprakelijkheid, zou het mooi zijn als we een verlies hebben voor verwacht dat de overheid ons een vergoeding stuurt. "
Gezien dit, legt Chronicle uit, kunnen de bedrijfseigenaars belastingsvoordelen voor inkomensverlies ontvangen en kunnen een terugbetaling ontvangen. Deze voordelen zijn algemeen bekend als "belastingoverdrachten" of "verliescompensaties".
Gemeenschappelijke Federal Carryforward Provisions
De meest gebruikelijke federale voorzieningen voor carryward-forward zijn beleggingsverliezen geclassificeerd als "gewone verliezen" (in tegenstelling tot langetermijnverliezen) en de carryforward op charitatieve donaties die meer dan 50 procent van het inkomen van een belastingbetaler uitmaken. Daarnaast bieden een aantal van de staten die aftrekposten van Section 529 bieden, ook een voorziening voor verdere voorzieningen voor te hoge bedragen. Neem contact op met uw financieel adviseur of neem contact op met de bevoegde overheidsinstantie in uw land over de doorgevoerde bepalingen daar, of het gebrek daaraan.
Sommige belastingplichtigen hebben geen tijdslimiet en kunnen worden gebruikt zolang de belastingbetaler in leven is.
Andere belastingvoorraden vervallen al na een paar jaar, afhankelijk van elke unieke regel voor overdracht.