Compromis Aanbieding: IRS Form 433-A voorbereiden

IRS-formulier 433-A voorbereiden

Het voorbereiden van nauwkeurige en grondige IRS-formulieren 433-A is een essentiële en cruciale stap bij het indienen van een succesvolle Aanbieding in Compromis-toepassing.

Formulier 433-A, "Verzameling informatieverrekening voor loontrekkenden en zelfstandigen," is de vorm die wordt gebruikt om uw unieke financiële situatie te documenteren. De IRS gebruikt dit formulier om uw redelijke inhaalpotentieel te bepalen voor uw belastingschulden. Formulier 433-A is een formulier van zes pagina's.

Hier is een overzicht van de informatie die is gerapporteerd in elke sectie van formulier 433-A.

Formulier 433-A Hoofdstuk 1: Persoonlijke informatie

Vermeld uw volledige naam, adres, telefoonnummer, beste tijdstip om te bellen, burgerlijke staat en sofinummer. Je rapporteert ook al je afhankelijken, hun relatie met jou, hun leeftijd en of ze bij jou wonen. U laat ook de IRS weten of u uw huis huurt of bezit, of een andere soort huisvestingsovereenkomst hebt.

Formulier 433-A Deel 2: Bedrijfsinformatie

Vermeld de naam, het adres, het werkgever-identificatienummer en andere informatie voor bedrijven waarvan u de eigenaar bent. Dit kan een eenmanszaak zijn, S-Corporation, LLC of een ander type zakelijke entiteit. Als u een bedrijf heeft, moet u ook IRS-formulier 433-B voorbereiden om financiële informatie over uw bedrijf te rapporteren.

Bijlagen vereist: bewijs van zelfstandigheid inkomen voor de voorafgaande drie maanden.

Formulier 433-A Deel 3: Werkgelegenheidsinformatie

Vermeld de naam van uw werkgever, uw werkadres, telefoonnummer voor uw werk, hoe lang u in dienst bent geweest bij dit bedrijf en uw beroep.

Bijlagen vereist: bewijs van loon en aftrekken voor de voorafgaande drie maanden.

U dient loonstrookjes, inkomstenverklaringen of andere loongegevens bij te houden om uw loon, inhouding van inkomstenbelasting en andere aftrekposten van de lonen te documenteren.

Vorm 433-A Sectie 4: Overige informatie over het inkomen

Meld andere inkomsten die u elke maand ontvangt. Dit kunnen pensioenen, annuïteiten, sociale zekerheid, kinderbijslag, alimentatie of huurinkomsten zijn.

Bijlagen vereist: bewijs van inkomen voor de voorafgaande drie maanden.

U dient socialezekerheidsstappen, pensioen- of lijfrenteverklaringen, kopieën van kinderbijslag- of alimentatiechecks of een overzicht van huurinkomsten en -uitgaven bij te houden.

Formulier 433-A Paragraaf 5: Bank-, beleggings-, krediet- en verzekeringsactiva

Rapporteer al uw liquide middelen, zoals bankrekeningen, beleggingsrekeningen, creditcardrekeningen en verzekeringspolissen.

Bankrekeningen: geef de naam en het adres van uw bankfiliaal op, samen met uw bankrekeningnummer en huidige saldo. Voeg informatie toe over alle controle-, spaar- en geldmarktaccounts waarvan u de eigenaar bent. Inclusief rekeningen bij banken, kredietverenigingen en spaar- en kredietinstellingen.

Bijlagen vereist: bankafschriften van de afgelopen drie maanden.

Beleggingsrekeningen: geef informatie over aandelen, obligaties, beleggingsfondsen en andere beleggingen die u bezit. Inclusief tijdstortingen, depositocertificaten, IRA's, Keogh, 401k en annuïteiten. Geldmarktfondsen moeten worden gerapporteerd in het gedeelte met de bankrekening.

Benodigde bijlagen: brokerageoverzicht met uw posities, annuïteitenoverzicht met afkoopwaarde, bankafschrift van huidige waarde en vervroegde intrestingsboete voor depositocertificaten, 401k-afschriftenoverzicht rekeningwaarde en waarde van uitstaande leningen.

Contant bij de hand: geef informatie over contant geld dat u hebt dat niet op een bankrekening staat. Dit omvat geld dat u in uw bezit heeft of dat in een kluis is opgeborgen.

Creditcardaccounts: geef informatie over het beschikbare tegoed. Rapporteer de naam, het adres, de kredietlimiet en het huidige saldo op al uw creditcards, warenkaarten van warenhuizen en onbeveiligde kredietlijnen. Rapporteer geen autoleningen en hypotheken, die worden vermeld in hoofdstuk 7.

Bijlagen vereist: creditcardafschriften van de voorgaande drie maanden.

Verzekeringsbeleid: verstrek informatie over de contante waarde van uw hele leven of over levensverzekeringspolissen. Overlijdensrisicoverzekeringen accumuleren geen contante waarde en daarom moeten ze hier niet worden gerapporteerd.

Bijlagen vereist: verklaring van uw verzekeringsmaatschappij met de contante waarde, kredietwaarde en / of afkoopwaarde van uw levensverzekering.

Formulier 433-A Paragraaf 6: Overige juridische informatie

Vink de juiste vakjes Ja en Nee aan en geef aanvullende informatie over alle lopende juridische acties waarbij u een partij bent. U moet de belastingdienst laten weten of er bezwaren tegen uw loon zijn, tegen u oordelen en of u ooit faillissement hebt aangevraagd. De IRS vraagt ​​ook naar geld of activa die u hebt overgedragen aan anderen voor minder dan hun werkelijke waarde, en of u verwacht dat uw inkomenssituatie de komende jaren zal veranderen.

Bijlagen vereist: als u ja hebt geantwoord op een van deze vragen, geef dan een gedetailleerde uitleg op een afzonderlijk blad papier.

U kunt bijvoorbeeld een rechtszaak of een faillissementsprocedure nader aangeven.

Formulier 433-A Paragraaf 7: Voertuigen, onroerend goed, persoonlijke en zakelijke activa

Verstrek gedetailleerde informatie over auto's, vrachtwagens en onroerend goed waarvan u de eigenaar bent.

Geef voor voertuigen informatie over het merk, model en modeljaar op, samen met het aantal kilometers, het saldo van de lening, de leninggever, de aankoopdatum en het bedrag van uw maandelijkse betaling. Als u een auto of vrachtwagen huurt, zet die informatie dan op Lijn 19. Voertuigen omvatten alle soorten auto's, vrachtwagens, bestelwagens, campers, aanhangwagens, motorfietsen en boten.

Persoonlijke bezittingen, zoals meubels, kunstwerken en juwelen, worden gerapporteerd op lijn 21.

Bedrijfsmiddelen, zoals computers en gereedschappen, worden vermeld op regel 22.

Geef informatie over uw huis en ander onroerend goed dat u bezit. Verstrek informatie over alle hypothecaire en woninggelijkheidskredietlijnen in het vastgoedgedeelte.

Bijlagen vereist: huidige verklaringen van geldschieters die de maandelijkse betaling en het huidige leningensaldo weergeven.

Voor voertuigen zou het een heel goed idee zijn om een ​​rapport af te drukken dat de eerlijke marktwaarde van uw auto of vrachtwagen laat zien. Zorg dat je uitlegt in welke staat je auto verkeert en wat de geschatte marktwaarde van de auto is. Ik gebruik de Kelley Blue Book-rapporten en print privé-feestwaarden uit voor de twee dichtstbijzijnde voertuigomstandigheden.

Als ik bijvoorbeeld vind dat de auto in "goede" staat verkeert, zal ik de goede en uitstekende prijsrapporten voor de toestand afdrukken. Dit geeft de IRS een geschat bereik, evenals een verklaring waarom ik denk dat de auto in "goede" staat verkeert.

Voor onroerend goed zou het een heel goed idee zijn om ofwel een beoordeling van het onroerend goed te geven ofwel een rapport van een makelaar in onroerend goed met de verkoop van vergelijkbare woningen. Meestal is het vergelijkbare verkoopverslag voldoende voor een ruwe schets van het compromisaanbod, maar de IRS vraagt ​​soms om een ​​volledige beoordeling. Het is ook een goed idee om de toestand van het huis in detail te beschrijven. Als u onlangs hebt geprobeerd uw hypotheek te herfinancieren of een kredietlijn voor uw eigen vermogen hebt, is het hebben van afwijzingsbrieven van geldschieters waardevol om toe te voegen aan uw Aanbieding in Compromis-documentatie. Hieruit blijkt dat kredietverstrekkers niet bereid zijn om op dit moment extra krediet te verstrekken.

Zowel autoleningen als hypotheken hebben op verschillende belangrijke manieren betrekking op uw Aanbieding in Compromis. Allereerst wil de IRS over het algemeen niet dat u uw auto of huis verkoopt om uw belastingschuld af te betalen. In het algemeen geeft de IRS er de voorkeur aan dat u uw huis en auto bewaart en andere manieren vindt om uw belastingen te betalen, zoals het afsluiten van een home equity-kredietlijn.

De IRS zal daarom kijken naar de reële marktwaarde van uw huis, deze vergelijken met uw uitstaande hypotheekevenwicht en bepalen of er extra vermogen is dat u kunt aanboren. Ook zal de IRS de waarde van uw huis, auto's en andere voertuigen verdelen naar hun snelle verkoopwaarde. De snelle verkoopwaarde wordt berekend op formulier 433-A-werkblad en is gelijk aan 80% van de huidige reële marktwaarde van het object. Sommige belastingbetalers zullen merken dat ze "ondersteboven" zitten op hun leningen, dat het saldo van de lening groter is dan de snelle verkoopwaarde van hun auto, vrachtwagen of onroerend goed.

Ondanks deze algemene regels, heb ik gezien dat de IRS de belastingbetaler vraagt ​​een tweede of derde auto te verkopen, of een huis te verkopen met een aanzienlijk eigen vermogen, voordat een Aanbieding kan worden goedgekeurd. Dit zijn zaken voor onderhandeling tussen de IRS en de belastingbetaler.

Houd er rekening mee dat de IRS er naar streeft om zoveel mogelijk geld te verzamelen gezien de unieke financiële situatie van de belastingbetaler.

Formulier 433-A Afdeling 8: Debiteuren en schuldvorderingen

Geef voor zelfstandigen informatie over al uw openstaande debiteuren.

Formulier 433-A Paragraaf 9: Maandelijks inkomen en uitgaven

Geef gedetailleerde informatie over het totale maandelijks inkomen en uitgaven in Sectie 9, regel 24 tot en met 45. Het maandelijkse budget, samen met het formulier 433-A werkblad en uitgebreide documentatie, zijn de cruciale elementen in uw Offer in Compromis-toepassing. In feite werken uw budget in Sectie 9 en het redelijke verzamelpotentieel dat op het werkblad is berekend hand in hand om de IRS informatie te verstrekken om te bepalen hoeveel geld zij kunnen verzamelen voor achterstallige belastingen.

Ik maak altijd drie budgetten, elk met verschillende criteria.

Het is belangrijk om te zien wat elk budget vertegenwoordigt en hoe het past in uw algemene aanbieding Aanbieding in compromis. Ik bereid alle aanbiedingen in compromisbudgetten voor met een spreadsheetsjabloon die de informatiecategorieën weerspiegelt die worden gevraagd in sectie 9 van formulier 433A.

Budget # 1 - Feitelijke inkomsten en uitgaven. Dit vertegenwoordigt uw totale inkomsten en totale uitgaven voor een maand. Hier komt het bijhouden van uw uitgaven met behulp van Quicken, Quickbooks of een spreadsheet van pas. Ik neem meestal het gemiddelde van de afgelopen drie maanden van inkomsten en uitgaven en rapporteer ze in de juiste categorieën in hoofdstuk 9. Dit geeft de belastingbetaler een goed overzicht van zijn werkelijke financiële situatie. Het cruciale stuk informatie waarnaar u op zoek bent, is het verschil tussen totaal inkomen (regel 34) en totale kosten van levensonderhoud (regel 45). Als u een positief nummer hebt, heeft de belastingbetaler het beschikbare inkomen voor de maand.

Ik zou dat beschikbare inkomstencijfer gebruiken om uit te zoeken of de belastingbetaler in aanmerking zou kunnen komen voor een maandelijkse termijnovereenkomst.

Budget # 2 - Inkomsten en uitgaven met behulp van enkele IRS-limieten. De IRS verbiedt over het algemeen kosten die niet direct verband houden met de gezondheid, het welzijn en het onderhoud van een persoon en zijn of haar familie.

Dus, bijvoorbeeld, kosten voor kabeltelevisie, privéschool en creditcardbetalingen worden niet meegerekend in het toegestane budget van de belastingbetaler. De items die daadwerkelijk in het maandbudget zijn opgenomen, worden vermeld in de voetnoten en instructies voor regels 35 tot en met 44. Dit budget is het startpunt om uit te rekenen hoeveel "extra kosten" in vergelijking met Budget # 3 we moeten regelen.

Toegestane kosten zijn onder meer:

• Voedsel, kleding, huishoudelijke artikelen en producten voor persoonlijke verzorging (gerapporteerd op lijn 35),
• Huur, hypotheekbetaling, onroerendgoedbelasting, huurdersverzekering, huiseigenaarsverzekering, HOA-rechten, elektriciteits- en gasvoorzieningen, telefoonhulpprogramma's, water, stookolie en afvalinzameling (gemeld op Lijn 36),
• Autoleningen, leasebetalingen, autoverzekering, registratie- en licentiekosten, onderhoud, reparatie, benzine, parkeren, tol of bustarief (gemeld op lijn 37),
• Ziektekostenpremies, eigen bijdragen voor artsen en medicijnen, hospitalisatie en andere medische en medische kosten (gerapporteerd op regel 38),
• Belastingen voor inhouding van de federale inkomstenbelasting, sociale zekerheid en Medicare loonheffingen, geschatte belastingbetalingen, bronbelasting, bronbelasting (gerapporteerd op regel 39),

• Kinderbijslag, alimentatie en andere gerechtelijke betalingen (gerapporteerd op lijn 40),
• Premies levensverzekeringen (gerapporteerd op lijn 42),
• Andere gedekte schuldvorderingen, zoals leningen gedekt door een 401k of een depositocertificaat (gerapporteerd op post 43), en
• Andere uitgaven die noodzakelijk zijn voor de gezondheid, het welzijn en het onderhoud van de belastingbetaler. Geef alle ongebruikelijke maar noodzakelijke uitgaven weer. Een goed voorbeeld hiervan zijn de jaarlijkse vergoedingen die worden betaald voor het vernieuwen van een arbeidsvergunning. Tenzij een uitgave rechtstreeks verband houdt met iemands baan, carrière of levensonderhoud, is het onwaarschijnlijk dat de IRS de uitgave zal toestaan. (Gerapporteerd op lijn 44.)

Budget # 3 - Inkomsten en uitgaven met behulp van IRS Collection Financial Standards

De IRS heeft een reeks nationale en lokale uitgavennormen voor voedsel en kleding (regel 35), woningen en nutsvoorzieningen (lijn 36) en transport (regel 37) ontwikkeld. Gezamenlijk worden deze onkostenrichtlijnen de Collection Financial Standards genoemd.

Toegestane maandelijkse uitgaven voor voedsel, huisvesting en transport zijn beperkt tot de laagste van:

• Uw werkelijke kosten, of
• de juiste Collection Financial Standard

Daarom moet u uw werkelijke uitgaven weten (verzameld in Budget # 1).

Uitgaven voor voedsel en kleding worden beperkt door nationale normen voor toegestane kosten van levensonderhoud. (Inwoners van Alaska en Hawaï hebben hogere toegestane uitgaven voor eten en kleding.) De nationale norm wordt uitgesplitst naar het aantal personen in een gezins- en maandelijks bruto-inkomen.

Huisvestingskosten worden beperkt door lokale normen voor woonlasten. De norm wordt opgesplitst door het aantal mensen in een gezin en de provincie waar het gezin woont.

Transportkosten worden beperkt door regionale normen voor transportkosten. De standaard wordt opgesplitst door het aantal auto's in een gezin en de regio waar het gezin woont.

Vervang in Budget # 3 de cijfers op regel 35, 36 en 37 met de laagste van de toepasselijke financiële incassopreferentie of uw werkelijke kosten van budget # 1.

Neem in Budget # 3 ook aan dat de IRS alle onkosten die zijn gedeclareerd op Lijn 44 voor Overige uitgaven, zal weigeren. Budget # 3 geeft een beeld van uw financiële situatie vanuit het IRS-perspectief.

Heel vaak ziet het er naar uit dat u extra geld onder het IRS-budget hebt dan dat u onder uw werkelijke budget doet. Budget # 3 is over het algemeen de basis voor het berekenen van uw redelijke verzamelpotentiaal op het werkblad naar formulier 433A.

Het analyseren van uw uitgaven met het verzamelen van financiële standaarden zal waarschijnlijk zeer sterke emotionele reacties veroorzaken.

Samenvatting van vereiste bijlagen bij formulier 433A

U moet de volgende documentatie bij formulier 433A voegen:

• Kopie van uw laatste belastingaangifte (formulier 1040, 1040A of 1040EZ met alle planningen),
• Bewijs van alle lopende uitgaven gedurende de laatste drie maanden,
• Bewijs van alle transportkosten voor de laatste drie maanden,
• Bewijs van alle zorguitgaven voor de laatste drie maanden, en
• Bewijs van gerechtelijke betalingen voor de laatste drie maanden.