Dit stuk geeft een kort overzicht van belastingaangelegenheden als het gaat om grondstoffenhandel en leidt u vervolgens door een voorbeeld van berekeningen voor uw belastingaangifte.
Belastingen op de handel in grondstoffen
U dient voor 31 januari een 1099-B-formulier van uw makelaar te ontvangen.
Op dit formulier staan uw winsten en verliezen van de grondstoffenhandel van het jaar ervoor. Trek de verliezen van de winst af en dat zal uw meerwaarden opleveren. Er zijn gunstige federale belastingtarieven voor grondstoffen, aangezien ze worden belast tegen 60% langetermijnmeerwaarden en 40% kortetermijnmeerwaarden. De langetermijnwinst is gemaximeerd op 15% en kortetermijnwinsten worden belast tegen uw gewone belastingtarief, dat afhankelijk is van uw aangepast inkomen. U hoeft zich geen zorgen te maken over het boeken en noteren van elke individuele transactie in uw belastingaangifte. U hoeft alleen uw nettowinst of verlies te kennen.
Typisch voorbeeld voor het indienen van belastingen op de handel in grondstoffen
Laten we veronderstellen dat je het hele jaar door futures verhandelt en je schat dat je een winst van $ 5.000 voor het jaar hebt gemaakt. Om zeker te zijn, wacht u tot u uw 1099-B-formulier van uw tussenpersoon ontvangt. Dit is waarschijnlijk getiteld 1099-B Opbrengst van Broker en Barter Exchange Transacties . Het zal uw winsten en verliezen voor het jaar vermelden.
U moet dan een IRS-formulier 6781 : winsten en verliezen gebruiken uit sectie 1256 contracten en wachtwoorden . Grondstoffen en futures worden beschouwd als 1256 contracten voor IRS doeleinden. Op regel 1 voert u uw winsten en verliezen in van het 1099-B-formulier. Ga door met het formulier waarin u de winsten en verliezen optelt om een definitief nummer te krijgen.
Dit aantal kan bijvoorbeeld een winst van $ 5.000 zijn. Grondstoffen worden aan het einde van het jaar naar de markt gebracht . Dit betekent dat zelfs als u open posities heeft, deze worden berekend als winsten en verliezen alsof ze gesloten posities waren op basis van de prijs op de laatste dag van het jaar.
Nu moet u de meerwaarden berekenen. Grondstoffen hebben een iets meer preferentiële fiscale behandeling dan aandelen. Bij grondstoffen wordt 60% van de winsten behandeld als lange termijn meerwaarden en 40% wordt behandeld als kortetermijnmeerwaarden. Het maakt niet uit hoe lang je de contracten hebt gehad, dit is hoe ze worden belast. Met aandelen wordt iets dat minder dan 12 maanden wordt aangehouden beschouwd als kortetermijnwinst en belast tegen het tarief dat past bij uw belastingschijf. De meerwaarden op lange termijn zijn afgetopt op 15%, wat veel gunstiger is voor mensen met hogere inkomens.
Volg regels 8 en 9 en bereken uw kapitaalwinst. In dit voorbeeld zou u op regel 8 5.000 x 40% = $ 2.000 vermenigvuldigen. Op regel 9 zou u $ 5.000 x 60% = $ 3.000 vermenigvuldigen. Vervolgens sluit u deze nummers aan op uw Schedule D-formulier - Kapitaalwinst en -verliezen . Nadat het werkblad Schema D is voltooid, draagt u de nummers over naar uw 1040-formulier en bent u klaar!
Er zijn nog meer diepgaande kwesties die betrekking hebben op het indienen van belastingen voor het handelen in grondstoffen , maar ik zal u slechts een kort overzicht geven. De bovenstaande informatie voor belastingen op grondstoffen zou betrekking moeten hebben op de meeste mensen die niet strikt voor de kost handelen.
Belastingstatus van de handelaar
Er zijn een aantal gunstige kwesties voor diegenen die de status van handelaarstaks kunnen claimen. Om in aanmerking te komen voor de belastingstatus van een handelaar, moet u een voltijds handelaar zijn, geen parttime handelaar die niet elke dag handelt en een voltijdse baan heeft.
Met de belastingstatus van een handelaar kunt u uw verliezen en "zakelijke" uitgaven als gewone verliezen opeisen en deze kunnen rechtstreeks van uw inkomsten worden afgetrokken. Ook zijn de verliezen niet onderworpen aan het maximum van $ 3.000 aan kapitaalverliezen. Een ander groot voordeel is dat als je het afgelopen jaar veel geld hebt verhandeld en het volgende jaar veel hebt verloren, je het voorgaande jaar kunt wijzigen door die enorme verliezen af te trekken.
Hiermee kunt u een terugbetaling krijgen van het voorgaande jaar waar u veel belastingen had betaald.
Fiscaal beleid kan veranderen Raadpleeg een professional
Houd er altijd rekening mee dat het belastingbeleid op federaal en lokaal niveau kan veranderen. Daarom is het altijd verstandig om een belastingprofessional te raadplegen die een CPA is om u te helpen bij het opstellen en indienen van aangiften om er zeker van te zijn dat u de wet volledig naleeft en tegelijkertijd profiteert van alle voordelen die onder de belastingcode zijn toegestaan.