Niet veel dingen in het leven kunnen stressiever zijn dan het betalen van het IRS-geld, vooral als je het niet gemakkelijk in handen kunt krijgen. Wat zou je moeten doen? Hoe moet je omgaan met de IRS? Wat zijn jouw opties?
De eerste stap is om een overzicht te krijgen van hoeveel er verschuldigd is.
Het is belangrijk om te documenteren hoeveel onbetaalde belastingen u verschuldigd bent voor elk belastingjaar en voor elk belastingkantoor. Dit wordt een nuttige samenvatting van uw belastingsituatie en helpt u bij te houden wat er aan de hand is.
Laten we een voorbeeld nemen. Billy, die woont en werkt in Ohio, mailde me. "Ik ben de IRS ongeveer $ 30.000 verschuldigd voor de laatste twee jaar van belastingaangiften," zei Billy. "Ik heb de aangifte al ingediend, maar ik overweeg de wijziging van de aangifte om te profiteren van belastingaftrek die ik in mijn haast heb overgeslagen om de aangiften snel in te dienen. Ik lees ook over Tax Amnesty. Zijn er speciale CPA's die alleen met dit scenario? Ik heb veel advertenties gezien die belastingvrijheid beloofden, maar ik wil de overheid niet bedriegen of mijn schuld tot niets terugdringen. Ik wil gewoon proberen hoe ik dit kan betalen. begin met kijken? "
Billy's e-mail biedt een geweldig voorbeeld om ons op weg te helpen. Let op de details. Alleen al uit zijn e-mail weten we dat Billy ongeveer 30.000 dollar aan de IRS verschuldigd is voor zijn federale inkomstenbelasting. Dit hangt samen met de afgelopen twee jaar. Hij heeft zijn belastingaangifte al ingediend.
Alles wat Billy nu moet doen, is uitzoeken hoe de IRS moet worden betaald.
Wanneer ik aan het project belast met belastingschulden begin, begin ik met het maken van een spreadsheet met alleen de details die nodig zijn om een overzicht van de situatie te geven. Ik ga de details gebruiken die Billy in zijn e-mail heeft gedeeld en deze details opnieuw indelen in een spreadsheetindeling die er als volgt uitziet:
| Federale belasting | Belasting van de staat Ohio | |||||||
Belastingjaar | Huidig saldo | Vanaf (datum) | Datum ingediend | Notes | Huidig saldo | Vanaf (datum) | Teruggave ingediend? | Datum ingediend |
2014 | 14.657 | 06/20/16 | 04/10/16 | 123 | 04/10/16 | Ja | 04/10/16 | |
2015 | 15.721 | 06/20/16 | 04/15/16 | 456 | 04/15/16 | Ja | 04/15/16 | |
Subtotaal | 30.378 | 579 | ||||||
-123 | gemaild cheque met belastingaangifte van 2014 op 4/10/2016 | |||||||
Kwalificeer je voor een termijnovereenkomst? | -228 | gemaild cheque met aangifte 2015 op 4/15/2016 | ||||||
Ja nee | Is het federale subtotaal $ 50.000 of minder? | -228 | gemaild cheque met betalingsvoucher op 15/06/2016 | |||||
Ja nee | Zijn alle belastingaangiften ingediend? | wachten op factuur voor boete en rente | ||||||
Als beiden ja zijn, komt de klant in aanmerking voor een termijnovereenkomst | De klant zal volledig worden betaald met Ohio nadat de klant boetes en rente heeft betaald. | |||||||
Bereken de minimale betaling die de IRS zou accepteren: | ||||||||
Federaal subtotaal: | 30.378 | |||||||
Delen door | 72 | |||||||
Minimumloon | 421.916667 | |||||||
Rond tot een geheel bedrag | ||||||||
Minimumloon | 422 | |||||||
Ik heb de vrijheid genomen om meer details te specificeren dan Billy deelde in zijn e-mail.
Met deze spreadsheet kunnen we in één oogopslag zien:
- De klant heeft al zijn belastingaangiften ingediend
- De belasting op de staat van de klant wordt vrijwel beloond. Er was een saldo verschuldigd toen de retouren werden ingediend en de klant per cheque gemaild. De klant is een aantal late boetes verschuldigd en de klant verwacht dat volledig te betalen wanneer deze facturen van de staat binnenkomen.
- Dus het enige resterende probleem is uitzoeken hoe de IRS moet worden betaald.
- We kunnen zien dat de klant in aanmerking komt voor een termijnovereenkomst met de IRS.
- En we weten hoeveel de minimale betaling de IRS zou accepteren als we een termijnovereenkomst sluiten.
Een spreadsheet zoals die hierboven helpt ons om het grote plaatje in gedachten te houden. Als de situatie van de klant ingewikkelder is, kunnen we dit eenvoudige spreadsheetsjabloon opbouwen.
De tweede stap is om erachter te komen of een termijnovereenkomst de juiste optie is.
De IRS keurt een termijnovereenkomst goed als, onder meer, de klant alle belastingaangiften heeft ingediend en het totale verschuldigde saldo voor alle jaren kleiner is dan of gelijk is aan $ 50.000. Als u meer dan vijftigduizend dollar verschuldigd bent, is uw volgende stap om een grondige financiële analyse uit te voeren, die in de derde stap hieronder wordt besproken.
Billy heeft iets meer dan $ 30.000 te danken aan de IRS. En hij heeft al zijn belastingaangiften ingediend. Billy diende zijn belastingaangifte voor 2014 laat in. Als Billy de IRS een paar maanden geleden om een termijnovereenkomst had gevraagd, zou de IRS zijn verzoek niet goedkeuren. In plaats daarvan zou de IRS Billy hebben verteld om eerst zijn ontbrekende belastingaangiften in te dienen en vervolgens een betalingsplan in te stellen zodra de belastingdienst de belastingaangiften heeft verwerkt. Nu Billy al zijn belastingaangiften heeft ingediend, kan hij nu overgaan tot het opstellen van een termijnovereenkomst.
Het openstaande saldo van Billy is ongeveer $ 30.000. Zijn totale verschuldigde saldo is minder dan $ 50.000. Dus hij komt in aanmerking voor een gestroomlijnde termijnovereenkomst. Gestroomlijnd betekent dat de IRS Billy geen vragen over zijn huidige financiële situatie stelt. Het enige dat Billy hoeft te doen, is uitzoeken of hij het zich elke maand kan veroorloven om de minimale betaling van $ 422 te betalen. Billy moet misschien zijn financiën opnieuw regelen. Misschien moet hij bezuinigen op andere dingen in zijn leven. Of hij moet misschien meer inkomsten genereren. Twee belangrijke dingen om op te merken hier:
- Billy kan een betalingsbedrag overeenkomen zolang het betalingsbedrag minimaal het minimum is dat de IRS zal accepteren.
- U kunt altijd meer betalen, maar u kunt nooit minder betalen dan het bedrag waarmee u akkoord gaat om de IRS elke maand te betalen.
De minimale betaling wordt berekend door het totale totaal verschuldigd aan de IRS te nemen voor alle belastingjaren (inclusief boetes en rente), en dat totale verschuldigde bedrag te delen door 72.
In de situatie van Billy is de minimale betaling die de IRS accepteert $ 422 per maand. Billy kon zijn termijnovereenkomst instellen voor $ 450 per maand, of $ 515 per maand, of een bedrag net zolang als het bedrag minimaal $ 422 per maand is.
Over het algemeen raad ik cliënten aan om hun termijnovereenkomst op te zetten voor het minimumbedrag dat de IRS zal accepteren en om extra te betalen wanneer dit mogelijk is. Stel dat Billy tegen me zegt: "Ja, ik kan het me veroorloven om $ 422 per maand te betalen, ik doe liever de betaling voor $ 500, omdat ik wil opschieten en deze schuld aan de IRS wil afbetalen." Dat is een bewonderenswaardig doel. Billy zou zeker zijn termijnovereenkomst voor $ 500 per maand kunnen instellen. De IRS zou dat bedrag goedkeuren, omdat dit op zijn minst of meer dan het minimumbedrag is. En hier push ik de klant terug. Hoe groot is de kans dat u een betaling overslaat of een lager bedrag betaalt, omdat uw financiën krap worden? Als de klant wat flexibiliteit in zijn budget nodig heeft, zou ik liever hebben dat de klant de termijnovereenkomst instelt voor het minimumbedrag en extra betalen wanneer dat mogelijk is, in plaats van de termijnovereenkomst op te zetten voor een hogere betaling, maar zijn betalingen in de toekomst wanneer de klant een binding krijgt. In de situatie van Billy zou ik aanbevelen dat hij zijn termijnovereenkomst instelt voor $ 422 per maand en om extra betalingen van $ 78 per maand te doen. Stel dat een paar maanden later Billy een onverwacht probleem voor de gezondheid heeft en $ 60 per maand moet bedingen voor de medicijnen die hij nodig heeft. Hier kon Billy zijn extra betalingen verlagen van $ 78 naar $ 18, en daarmee de $ 60 gebruiken die hij naar de IRS zou hebben gestuurd om de nieuwe medicijnen te betalen die hij nodig heeft. In deze situatie hoeft Billy de IRS niet te bellen om de situatie uit te leggen en hen te vragen zijn maandelijkse betalingen te herzien. Billy kan doorgaan met zijn minimale betalingen en blijven in overeenstemming met de bepalingen en voorwaarden van zijn termijnovereenkomst.
Laten we aannemen dat de gezondheidstoestand van Billy erger wordt. Hij heeft meer medicijnen en meer procedures nodig. En nu zal het een strijd zijn om zelfs de minimale betaling van $ 422 aan de IRS te betalen. Als dit gebeurt, moet Billy meteen de IRS bellen, uitleggen wat er aan de hand is en zien wat de IRS kan doen. De IRS is verrassend redelijk en gemakkelijk om mee te werken als we proactief zijn en ze bellen voordat een betaling wordt overgeslagen.
In stap twee analyseren we of een termijnovereenkomst de juiste optie voor de klant is. Om dit te doen, moeten we het totale saldo kennen dat verschuldigd is aan de IRS, en de minimumbetaling berekenen die de IRS zal accepteren voor een termijnovereenkomst. In stap twee houden we ons alleen bezig met één vraag: kan de klant maandelijkse betalingen aan de IRS betalen voor het minimumbedrag? Kan Billy in het geval van Billy het betalen van $ 422 per maand betalen?
Zo ja, stel dan de termijnovereenkomst in voor ten minste het minimale betalingsbedrag. Betaal extra als je kunt.
Als de klant het zich niet kan veroorloven om het minimum te betalen dat de IRS zou accepteren, dan moeten we een grondige analyse van de financiën van de persoon uitvoeren. We moeten naar stap drie gaan.
De derde stap is het uitvoeren van een grondige financiële analyse.
Tot nu toe hebben we het gehad over Billy en zijn belastingsituatie. Billy is de IRS ongeveer dertig duizend dollar verschuldigd. Zijn betalingen zouden $ 422 per maand zijn als we een gestroomlijnde termijnovereenkomst opzetten. Billy vindt dat het elke maand $ 422 betalen aan de IRS goed te doen is. Sterker nog, hij zou graag meer willen betalen als hij kan. Dus we gaan verder met een gestroomlijnde termijnovereenkomst en stellen dit samen met de IRS. Voor Billy is ons project nu voorbij.
Laten we nu een ander scenario nemen. Hilda is de IRS ook ongeveer dertigduizend dollar schuldig. Ze weet niet of ze de IRS $ 422 per maand kan betalen. Ze vindt dat ze het zich kan veroorloven ongeveer $ 200 per maand te betalen. Kun je raden wat we moeten doen in deze situatie? We zullen de financiële situatie van Hilda van naderbij moeten bekijken. Hoeveel geld verdient ze? Waar geeft ze haar geld aan uit? Zijn er omstandigheden die haar situatie uniek maken?
Er is een specifiek proces voor het analyseren van iemands financiën met als doel na te gaan hoeveel de IRS moet betalen. We kijken naar drie aspecten van uw financiën:
- Als u al uw activa zou verkopen, hoeveel geld zou u dan kunnen verzinnen om de IRS te betalen? Dit is een vraag over uw vermogenssaldo en we meten de huidige waarde van uw activa en trekken eventuele leningen af van deze activa.
- Heb je enig beschikbaar tegoed? Zou u geld kunnen lenen (zoals via een creditcard of een lening met eigen vermogen) om de IRS te betalen?
- Hoeveel geld heb je over over elke maand nadat je hebt betaald voor de noodzakelijke kosten van levensonderhoud? Wij meten uw inkomen en brengen de noodzakelijke kosten van levensonderhoud in mindering. Dit is hoeveel de IRS u elke maand zal verwachten te betalen.
Heel vaak is de cruciale vraag hoeveel geld iemand per maand heeft overgehouden na betaling van de noodzakelijke kosten voor levensonderhoud.
In zekere zin is alles wat we doen de kosten van levensonderhoud in mindering te brengen op iemands inkomen. Het bedrag dat overblijft na het betalen van de kosten van levensonderhoud, is het bedrag waarvoor we een betalingsplan zouden opstellen. Stel bijvoorbeeld dat Hilda gemiddeld $ 3600 per maand aan looninkomsten verdient, en besteedt gemiddeld $ 3.350 aan uitgaven voor levensonderhoud. Levende kosten van het inkomen aftrekken, Hilda heeft $ 250 overgebleven per maand. Dit netto verschil tussen maandelijks inkomen en maandelijkse uitgaven is wat de IRS in een betalingsplan zou zoeken.
Om iemands financiën te analyseren vanuit dit perspectief van het vinden van de hoogte van de IRS, kunt u formulier 433-A of formulier 433-F invullen (voor individuele belastingplichtigen) of formulier 433-B (voor zakelijke belastingbetalers).
Maar in een andere zin houdt de IRS vaak geen rekening met kosten. Door geen rekening te houden met bepaalde kosten, zegt de IRS in feite dat de belastingbetaler te veel geld uitgeeft, en dat meer van zijn inkomen de IRS zou moeten betalen. De IRS negeert uitgaven op twee manieren: ofwel door te zeggen dat de kosten niet nodig zijn, ofwel door te zeggen dat de uitgaven hoger zijn dan gemiddeld.
Niet elke uitgave telt als noodzakelijke woonkosten. Noodzakelijke kosten, zegt de IRS, zijn die ' uitgaven die nodig zijn om te voorzien in de gezondheid en het welzijn en / of de productie van inkomsten van een belastingbetaler en zijn of haar familie' . (Overzicht van toegestane onkostenoverzicht van het Handbook voor financiële analyse, Internal Revenue Manual 5.15.1.7, IRS.gov.) Noodzakelijke kosten zijn onder meer:
- Eten, boodschappen, kleding, huishoudelijke artikelen en artikelen voor persoonlijke verzorging.
- Huisvesting en nutsvoorzieningen. Dit omvat huur, hypotheek betalingen, onroerendgoedbelasting, en huiseigenaar of huurder verzekering. Het omvat ook telefoondiensten, vuilnis, water, gas en elektriciteit, propaan, kabeltelevisie en internetdienst.
- Vervoer. Dit omvat autovergoedingen, benzine, oliewissel, onderhoud en reparaties, autoverzekering. Het omvat ook openbaar vervoer zoals buspassen, treinen en andere tarieven voor massatransfers.
- Ziektekostenpremies en medische onkosten.
- Kinderopvang.
- Premies over overlijdensrisicoverzekeringen.
- Geraamde belastingbetalingen en inhouding voor het lopende belastingjaar.
- Termijnbetalingen voor achterstallige staats- en lokale belastingen.
- En andere uitgaven als kan worden aangetoond dat ze noodzakelijk zijn voor gezondheid, welzijn of de productie van inkomen.
Uitgaven moeten niet alleen noodzakelijk zijn, maar ze moeten ook redelijk zijn. De IRS vergelijkt uw werkelijke uitgaven met gemiddelden. Die gemiddelden verschillen per regio, om rekening te houden met het feit dat sommige gebieden hogere kosten hebben om te leven dan andere regio's. Deze kostengemiddelden worden financiële incassoprincipes genoemd. Als een persoon meer uitgeeft dan de financiële normen voor het verzamelen, gaat de IRS ervan uit dat een persoon maximaal het bedrag hoeft uit te geven dat wordt vermeld in de financiële normen voor incasso en dat uitgaven boven dat bedrag eerder discretionair dan noodzakelijk zijn.
Laten we teruggaan naar de situatie van Hilda. Ze denkt dat ze ongeveer $ 200 per maand aan de IRS kan betalen. Maar zodra we haar financiën hebben geanalyseerd en haar activa, schulden, inkomsten en noodzakelijke kosten voor levensonderhoud hebben geanalyseerd, ontdekken we dat Hilda elke maand $ 250 aan besteedbaar inkomen heeft. Hilda moet misschien haar bestedingspatroon aanpassen, zodat ze ruimte kan maken in haar budget voor het betalingsplan van $ 250 aan de IRS.
Houd er rekening mee dat de IRS uw financiële documenten, waaronder bankafschriften en loonstroken en andere documenten die uw inkomsten en uitgaven controleren, controleert.
Door uw financiële situatie te analyseren, kunt u erachter komen welke methode of methoden om de belastingschuld het hoofd te bieden het meest logisch zijn. En er zijn zeven mogelijkheden:
- We kunnen activa verkopen om wat contant geld te genereren om te betalen aan de IRS.
- We kunnen een lening afsluiten of creditcards gebruiken om de IRS te betalen.
- We zouden IRS een bedrag kunnen betalen dat het totale verschuldigde bedrag onder de $ 50.000 zou brengen, zodat we een gestroomlijnde termijnovereenkomst kunnen opzetten.
- We zouden een termijnovereenkomst kunnen opstellen op basis van ons huidige vermogen om te betalen .
- We kunnen een compromisaanbod aanvragen, wat een voorstel is om de IRS minder te betalen dan het volledige verschuldigde bedrag.
- We kunnen om uitstel vragen, waarbij de IRS het ermee eens is dat u geen betalingen hoeft uit te voeren totdat uw financiële situatie verbetert.
- We kunnen faillissement aanvragen , wat een juridische procedure is voor het uitwerken van een plan om al uw schulden af te betalen, inclusief uw belastingschulden.
En soms is het juiste antwoord een combinatie van verschillende van deze opties.