Financiële verdeling voor personen die voor Uber, Lyft of zijspan rijden
Tegenwoordig is het mogelijk om wat extra geld te verdienen door gewoon met de auto te rijden. Als u werkt (of denkt aan werken) via Uber-, Lyft-, Sidecar- of soortgelijke netwerken voor ritsharing, zijn er een aantal belastingproblemen waarmee u rekening moet houden. Wat deze (en vergelijkbare websites) gemeen hebben, is dat ze het gemakkelijk maken voor mensen om een rit in een auto te delen.
Deze services maken deel uit van de deeleconomie: een manier om goederen en services te delen, mogelijk gemaakt door technologie die consumenten verbindt met serviceproviders.
Ook al deel je een rit of geef je iemand een lift in je auto, het inkomen dat je verdient door een ritendienst te leveren, is belastbaar en je kunt je werkgerelateerde uitgaven aftrekken.
Onafhankelijke contractant of een werknemer
Dit is de centrale vraag voor iedereen die in de gedeelde economie werkt. Na een gesprek met verschillende mensen die in de gedeelde economie werken, ontdekte Derek Davis, een gecertificeerde openbare accountant in Zuid-Californië, dat mensen "niet eens wisten wat er aan de hand was" met hun werkstatus. Dit is wat je moet weten:
Bent u een onafhankelijke aannemer? Hoogstwaarschijnlijk is het antwoord ja. Kijk naar het contract waarmee u akkoord bent gegaan toen u zich aanmeldde bij de website.
Over het algemeen kijken we naar drie brede aspecten van de relatie tussen u en het bedrijf waarvoor u werkt. De IRS schetst het op deze manier:
- "Gedrag: heeft het bedrijf controle over of heeft het het recht te controleren wat de werknemer doet en hoe de werknemer zijn of haar werk doet?
- "Financieel: worden de zakelijke aspecten van het werk van de werknemer gecontroleerd door de betaler? (Dit zijn zaken als hoe de werknemer wordt betaald, of de kosten worden vergoed, wie hulpmiddelen / benodigdheden levert, enz.)
- "Type relatie: zijn er schriftelijke contracten of voordelen voor werknemers (dwz pensioenregeling, verzekering, vakantieloon enz.) Zal de relatie worden voortgezet en is het werk een belangrijk aspect van het bedrijf?" - van IRS.gov.
Als het bedrijf controle over uw werk kan uitoefenen, zoals het instellen van uren, toezicht houden en u de gereedschappen en apparatuur bieden die u nodig hebt om uw werk te doen, dan kunt u een werknemer zijn.
Als het bedrijf het aan u laat om uw eigen uren in te stellen, vereist dat u uw eigen gereedschap, apparatuur, voertuigen, enz. Verstrekt en geen training of supervisie verstrekt, dan bent u waarschijnlijk een onafhankelijke contractant.
Belastingdeskundigen zijn getraind om cliënten te helpen hun situatie te analyseren om erachter te komen of zij werknemers of onafhankelijke contractanten zijn. Vraag uw accountant om uw zorgen te bespreken.
De belastingimpact
Laten we voor nu aannemen dat je als een onafhankelijke aannemer werkt. En dat is direct gerelateerd aan hoe de inkomsten uit het rijden in de buurt worden belast. Rijders die rijden op een rij "begrijpen misschien dat ze geen werknemer zijn", zegt Iain Howe, een gecertificeerde openbare accountant in Austin, Texas. "Ik weet niet of ze echt begrijpen wat dat betekent vanuit fiscaal oogpunt. [Daar is de] inkomstenbelasting maar ook de 15,3% [belasting] voor zelfstandige belasting."
In tegenstelling tot een traditionele baan waar de werkgever belastingen inhouden, is een onafhankelijke contractant verantwoordelijk voor het zelf indienen van belastingbetalingen, een proces dat het betalen van geschatte belastingen wordt genoemd .
Bij het berekenen van de geschatte te betalen belasting is het belangrijk om te beseffen dat onafhankelijke contractanten beide de helft van de belastingen voor sociale zekerheid en Medicare betalen, terwijl werknemers slechts de helft van deze belasting betalen en de werkgever de andere helft ophaalt.
"De belastingdruk kan 30-40 procent van het ontvangen inkomen zijn", merkt Howe op. "De belastingdruk van 30-40% is een combinatie van de 15,3% zelfstandige belasting bovenop een inkomstenbelasting met een belastingschijf van 15% tot 25% (of hoger)," verklaarde Howe in een vervolggesprek per email. In wezen is het "geld dat naar uw bankrekening gaat niet helemaal van u", zegt Howe, "zet wat opzij voor belastingen."
Hier is een kort overzicht van hoe zelfstandige inkomsten anders worden belast dan reguliere lonen:
| werknemers | Onafhankelijke aannemers | |
| Hoe inkomsten worden belast: | Brutolonen minus voordelen vóór belasting. Onderworpen aan inkomstenbelasting, sociale zekerheid en Medicare-belastingen. | Bruto ontvangsten, minus toegestane bedrijfsaftrek. Onderworpen aan inkomstenbelasting en zelfstandige belasting . |
| Federale inkomstenbelasting | Ja | Ja |
| Sociale zekerheid belasting | ja (betaal de helft) | ja (betaal beide helften) |
| Medicare belasting | ja (betaal de helft) | ja (betaal beide helften) |
| Staat inkomstenbelasting | Ja | Ja |
| Belastingdocumenten ontvangen aan het einde van het jaar: | Formulier W-2 | Formulier 1099-MISC en / of formulier 1099-K |
| Waar gemeld op de belastingaangifte: | Formulier 1040, regel 7 | Formulier 1040, schema C |
| Documenten die u invult wanneer u aan het werk gaat | Formulieren I-9 en W-4 | Formulier W-9 |
| Hoe belastingen worden betaald | Via loonheffingen | Door middel van geschatte belastingen |
| Hoe werkgerelateerde kosten worden afgetrokken | Als personeelskosten op schema A | Als bedrijfsaftrek op schema C |
Laten we het nu hebben over aftrekkingen en documentatie
Specifieke belastingtips
- Houd een gedetailleerd kilometerslogboek bij. (Daar zijn apps voor.)
- De kilometerstand is nodig, zodat u een percentage van de gereden kilometers kunt bedenken voor werkdoeleinden.
- U hebt dit percentage nodig om uit te rekenen hoeveel van uw autokosten kunnen worden afgetrokken.
- U moet een register bijhouden van werkgerelateerde uitgaven. Niet alleen autoreparaties en gasontvangsten, maar ook kaarten, benodigdheden enzovoort.
- U moet geschatte betalingen doen.
Het belang van kilometertellers
"Wat de IRS zegt [moet] de documentatie van tijd tot tijd bewaren, dat wil zeggen dat het elke dag kilometers schrijft, elke keer dat ze een reis maken," zegt Howe.
Je kunt apps vinden in de App Store of Google Play om je kilometers te volgen. Maar Howe bedacht zijn eigen oplossing. Hij maakte een Excel-spreadsheet op zijn bureaublad. En in de app Notities op zijn telefoon creëerde hij een nieuwe notitie voor Uber-mijlen. Bij elke reis zou hij een aantekening maken van het begin en het einde van het aantal kilometers. Aan het einde van de week zet hij de kilometerstand over van zijn notities-app naar zijn spreadsheet.
Het bijhouden van uw Miles loont op drie manieren tegen belasting.
- U hebt een nauwkeurige telling van uw miles, zodat u uw aftrekbare kosten kunt berekenen met behulp van het standaard aantal kilometers, "dat is enorm, 56 cent voor 2014, tot 57,5 voor 2015", zegt Howe.
- Als de IRS het aantal kilometers in het midden van het jaar wijzigt, kunt u uw kilometeraftrek nauwkeurig berekenen. "Ik vermoed dat wat de IRS gaat doen, de standaard kilometerstand kan verlagen voor de tweede helft van het jaar, daarom is het belangrijk om de kilometerstand dagelijks bij te houden, dus je hebt een storing," zei Howe. Wat is de reden voor deze verdenking? "Dalende gasprijzen", verklaarde Howe per e-mail: "Aangezien een deel van de standaard kilometerstand bestaat uit het afrekenen van gas (evenals reparaties, onderhoud, verzekering, enz.), Met lagere gasprijzen, kan IRS de standaardkilometers aanpassen rentevoet van 1 juli tot en met 31 december zoals ze dat in voorgaande jaren hebben gedaan. "
- U zult "gelijktijdige" documentatie hebben. Hier volgt hoe de IRS de ideale situatie beschrijft: "U moet de elementen van een last of een zakelijk gebruik registreren op of nabij het tijdstip van de uitgave of deze gebruiken en ondersteunen met voldoende bewijsstukken. Een tijdig bewaard record heeft meer waarde dan een verklaring die later wordt opgesteld als er over het algemeen geen juiste recall is. U hoeft de elementen van elke uitgave niet op te schrijven op de dag van de uitgave. Als u wekelijks een logboek bijhoudt dat gedurende de week wordt gebruikt, het logboek wordt beschouwd als een goed bewaard record. "
Wat moet u opnemen in uw Mileage-logboek?
Mijl besteedde aan het rondrijden van mensen, plus ander zakelijk rijden, zoals een reis naar de bank of voorraden. Als een medewerker is "rijden naar het kantoor commut [ing] en niet aftrekbaar", zegt Howe. Maar voor een driver voor het delen van ritjes: 'sinds [je] auto je kantoor is, is je woon-werkverkeer de weg naar de auto. Zodra je de app inschakelt, ben je aan het draaien. in je auto en niet ingeschakeld, en je hebt besloten om koffie te halen, dat is niet aftrekbaar, omdat je technisch niet werkt. Maar als je naar de bank of Office Max rijdt, omdat die kilometers gerelateerd zijn aan het bedrijfsleven, worden die als aftrekbaar beschouwd , "Zei Howe.
Als u geen kilometerslogboek bijhoudt
Als de IRS uw autogerelateerde uitgaven voor uw belastingaangifte aanvecht, "en er is geen documentatie", kan Howe zeggen, "zij kunnen de hele zaak treffen." Met andere woorden, het kilometerlogboek helpt de aftrek van de autokosten te ondersteunen die wordt gerapporteerd over uw belastingaangifte.
Wat u kunt afschrijven
Uw Schedule C is de beste referentie voor welke uitgaven u kunt aftrekken die betrekking hebben op uw handels- of bedrijfsuitgaven. Dingen zoals kaarten, een mobiele telefoon of tablet, mobiele telefoon en datadiensten en andere hulpmiddelen en apparatuur die u nodig hebt om uw werk te doen. Howe gaf een voorbeeld: het bedrag voor het aanbrengen van je telefoon op je auto zou een aftrekbare kostenpost zijn en is vooral nodig voor steden die hands-free rijwetten hebben.
"Drankjes en snacks gekocht voor ruiters zijn ook aftrekbaar als zakelijke kosten, bijvoorbeeld water, kauwgom, pepermuntjes, enz.," Howe uitgelegd via e-mail.
"Een andere overweging is een deel van hun mobiele telefoonrekening." Howe ging verder met te zeggen in zijn e-mail: "Als hun gebruik is toegenomen als gevolg van de tijd besteed aan het rijden voor Uber of als ze verplicht waren om een duurder plan te kopen om aan het hogere datagebruik te voldoen, kan een deel van de telefoonrekening worden beschouwd Zakelijke kosten: bestuurders dienen documentatie bij te houden om te ondersteunen hoe zij het gedeelte voor persoonlijk gebruik hebben bepaald uit het gedeelte voor zakelijk gebruik. "
Voor autoreparaties, autowasstraten, nieuwe banden en andere autogerelateerde uitgaven kunt u kiezen tussen het standaard aantal kilometers of de werkelijke uitgaven van het jaar. Houd dus uw werkelijke autokosten in de gaten, zodat u en uw accountant kunnen vergelijken en zien welke methode een beter resultaat oplevert op uw belastingaangifte. Wat gaat in auto-gerelateerde kosten? Benzine, reparatie en onderhoud, verzekering en de aanschafkosten van de auto. Tolgelden en parkeren kunnen afzonderlijk worden afgetrokken, naast de standaard kilometerstand, dus houd de tol in de gaten. Let op: "als u het standaard aantal kilometers voor een auto wilt gebruiken die u bezit", zegt de IRS in Publicatie 463, "moet u ervoor kiezen om het te gebruiken in het eerste jaar dat de auto beschikbaar is voor gebruik in uw bedrijf. in latere jaren kunt u ervoor kiezen om het standaard kilometertarief of de werkelijke kosten te gebruiken. "
Recordbeeping Do's
Stel een systeem voor het bijhouden van gegevens in om uw inkomsten en bedrijfsgerelateerde uitgaven bij te houden.
"Slechte administratie en controle van uitgaven" zijn veel voorkomende problemen, zegt Davis. Hij raadt Uber-stuurprogramma's aan om "goede onkostenadministratie bij te houden. Het opslaan van de bon (vanaf nu) is de beste." Het is belangrijk om een register bij te houden van "vier dingen", zegt Davis, "datum, tijd, hoeveelheid en zakelijke aard." Dit zijn de vier dingen die de IRS in uw administratie wil zien als ze uw zakelijke uitgaven controleren.
Howe beveelt aan dat clients 'alles bij elkaar houden in een spreadsheet'. Houd al uw uitgaven in de gaten, "zelfs kosten waarvan zij denken dat ze aftrekbaar maar niet zeker zijn", zegt Howe, "dan kan [a] CPA bepalen of het aftrekbaar is of niet. Op die manier mis je mogelijk geen aftrek. "
Howe zegt ook dat het hebben van alle inkomsten- en uitgavenaantallen op één plaats het veel tijdrovender maakt om de belastingaangifte voor te bereiden. "Alles wat de klant kan doen om de hoeveelheid tijd die het kost om de terugkeer voor te bereiden te verminderen, zal over het algemeen de totale vergoeding verlagen."
Waar u op moet letten bij uw 1099
Uber-, Lyft- en andere ridesharing-services sturen u een formulier 1099-MISC of een formulier 1099-K, of beide, om uw inkomsten voor het jaar te rapporteren. Deze formulieren komen meestal uit in januari.
Na het bekijken van de 1099 belastingformulieren die hij van Uber ontving, geeft Howe enkele tips over waar naar moet worden gezocht en hoe deze formulieren moeten worden behandeld.
"De Form 1099-K geeft het ontvangen ticketinkomen weer (basistarief + tijd + afstand) plus de veilige ritprijs plus gesplitste tariefkosten en kan ook andere kosten bevatten," zei Howe. Hij merkt op dat "bestuurders goed moeten letten op de uitbraak die wordt geboden in de belastingoverzicht van 2014 van Uber."
"Voor belastingdoeleinden in Schedule C, moeten bestuurders het totale bedrag weergeven op formulier 1099-K en het totale bedrag weerspiegeld op formulier 1099-MISC (deze worden in de meeste fiscale softwareprogramma's in twee aparte gebieden ingevoerd). om op te merken dat zelfs als een bestuurder geen formulier 1099-MISC heeft ontvangen omdat extra ontvangen inkomsten mogelijk minder dan $ 600 waren, is dat inkomen nog steeds te melden, "aldus Howe.
"Bestuurders moeten er dan zeker van zijn dat ze een uitgave in rekening brengen voor het bedrag aan veilige ritentarieven en tarieven voor gesplitste tarieven (en mogelijk anderen) op hun belastingaangifte, aangezien deze kosten niet worden ingehouden door de bestuurder, maar in plaats daarvan worden betaald aan Uber."
"Chauffeurs moeten er ook zeker van zijn dat ze een uitgave in rekening brengen voor de Uber-commissie (20%, 28%, enz.) Die aan Uber is betaald," zei Howe, "Dit bedrag wordt weerspiegeld in de belastingoverzicht die Uber verstrekt."
Het betalen van uw schattingen
Als zelfstandige zal niemand belastingen van uw inkomen inhouden. U moet uw belastingen zelf betalen. We doen dat door geschatte belastingbetalingen in te sturen, "wat betekent dat we de cijfers moeten uitvoeren", merkt Davis op. Geschatte belasting, op zijn eenvoudigst, betekent het verzenden van de IRS een cheque voor de belastingen van dit jaar. Maar omdat belastingen hoge kosten met zich meebrengen, is het belangrijk om ervoor te zorgen dat u het juiste bedrag betaalt.
Als je te veel betaalt, heb je geen toegang tot je geld totdat je je bestelt voor een terugbetaling van je te veel betaalde bedrag. Te weinig betalen zorgt voor een cashcrunch in de belastingtijd, omdat je de belasting van het vorige jaar vóór 15 april betaalt en je eerste schatting betaalt voor de belasting van volgend jaar, die ook op 15 april verschuldigd is. Ons doel is om op het juiste moment de juiste hoeveelheid belasting te betalen, zodat de zaken worden gladgestreken. Deze doelen worden eenvoudig bereikt met goede archivering en zo nu en dan een belastingberekening.
Wees je bewust van je risico's
Praat met uw advocaat over de risico's die verbonden zijn aan het rijden voor Uber en welke stappen u kunt nemen om uw risico's van rechtszaken te minimaliseren. Aangezien dit een juridisch probleem is, kan uw belastingaccountant geen advies verstrekken. Een advocaat kan met u praten over het vormen van een zakelijke entiteit zoals een naamloze vennootschap of een bedrijf als een manier om uw persoonlijke vermogen te beschermen tegen rechtszaken.
Laten we duidelijk zijn, de belastingimpact zal ongeveer hetzelfde zijn, of u nu een entiteit opzet of een Schedule C-filer blijft. Een advocaat kan u meer specifiek adviseren over wat logisch voor u is. Bekijk ook je autoverzekeringspolis en de eventuele verzekeringsdekking van Uber of Lyft. Begrijp waar je de haak voor neemt en wat er zal worden afgedekt.
Laten we tenslotte praten over belastinggerelateerde risico's. Waar we naar kijken, is het risico dat de IRS een deel van je aftrekingen zal weigeren. "Bedenk dat IRS een 3-jarig statuut van beperkingen heeft voor audit," waarschuwt Howe, "dus een belastingaangifte van 2014 ingediend op 15 april 2015 kan worden gecontroleerd tot en met 15 april 2018. Het is daarom erg belangrijk om documentatie bij te houden gedurende ten minste drie jaar vanaf de datum van indiening van de belastingaangifte. " Tijdens een audit kijkt de IRS naar uw documentatie. Als het je afhoudingen ondersteunt, win je. Maar als u geen aankoopbewijs hebt, kan de IRS een aftrek voor die kosten weigeren.
bronnen:
Iain Howe is een gecertificeerde openbare accountant in Austin, Texas. Hij is te bereiken op internet op atchleycpas.com.
Derek Davis is een gecertificeerde openbare accountant en oprichter van Tabby, een kostenregistrerende app. Hij is te bereiken op het web op SharedEconomyCPA.com.
William Perez is een geregistreerde agent. Als je een belastingvraag hebt over ridesharing, neem dan gerust contact op met William via e-mail of via Twitter @wperez.