Belastingvragen en antwoorden voor nieuw gescheiden of gescheiden personen
Ben je getrouwd of vrijgezel?
Deze vraag is niet zo zwart-wit als het lijkt aan de oppervlakte, en het is belangrijk omdat het van invloed kan zijn op je archiveringsstatus.
Volgens de IRS-regels bent u technisch nog steeds getrouwd als uw echtscheiding op 31 december nog niet definitief is, zelfs als een van u in de loop van het jaar de echtscheiding heeft aangevraagd. Evenzo, als de rechter je scheidingswet op 31 december uitvaardigde, word je als ongetrouwd beschouwd voor het hele jaar en moet je je belasting als één persoon indienen. Het maakt niet uit of u en uw echtgenoot afzonderlijk hebben geleefd - u bent nog steeds volgens de belastingcode getrouwd, tenzij in een rechterlijk bevel staat dat u bent gescheiden of wettelijk gescheiden. Als je per gerechtelijk bevel wordt gescheiden op 31 december en niet alleen apart leeft op je eigen voorwaarden, ben je niet langer getrouwd en moet je één aangifte indienen.
Moet u een gezamenlijke getrouwde terugkeer indienen als u nog steeds getrouwd bent?
U hebt de mogelijkheid om samen met uw partner een gezamenlijke huwelijksrelatie in te dienen als u op 31 december nog steeds in de ogen van de belastingdienst getrouwd bent. Dit kan nuttig zijn omdat u - onder andere - in aanmerking komt voor de hoogste standaardaftrek wanneer u je combineert je inkomens op dezelfde opbrengst.
Maar er is ook een nadeel om samen te archiveren, vooral als je huwelijk bijna voorbij is.
U wordt hoofdelijk aansprakelijk voor alle verschuldigde belastingen wanneer u een gezamenlijk aangifte indient, zelfs op inkomen, uw echtgenoot persoonlijk verdiend. Als u bijvoorbeeld in 2016 $ 20.000 verdiend heeft en hij $ 80.000 heeft verdiend, kan de IRS de verschuldigde belastingen op die $ 80.000 van u incasseren als hij ze niet betaalt.
Als hij minder dan eerlijk is over zijn inkomen of als hij bedrieglijk een krediet of aftrek claimt, ben je ook aan de haak voor deze wandaden. U kunt de aansprakelijkheid ontkennen aan bepaalde regels, maar dit kan een probleem zijn dat u niet nodig heeft wanneer u probeert uw huwelijk achter u te laten.
Kunt u bestanden indienen als hoofd van het huishouden?
Hier wordt het een beetje gecompliceerd. Je bent niet noodzakelijkerwijs gelimiteerd tot het indienen van een gezamenlijke gehuwde of afzonderlijke gehuwde wederkeer als je nog steeds getrouwd bent, en je hoeft absoluut geen enkele aangifte in te dienen als je technisch bent gescheiden omdat er een andere aanvraagstatus bestaat: hoofd van het huishouden , wat erg kan zijn gunstig. Indien u als gezinshoofd indient, kunt u een grotere standaardaftrek claimen en kunt u meer inkomsten verdienen voordat u naar een hogere belastingschijf gaat. Het kan ook van invloed zijn op uw geschiktheid voor bepaalde belastingvoordelen. Maar er zijn enkele strikte regels.
Je kunt je kwalificeren als hoofd van het huishouden, zelfs als je echtscheiding op 31 december niet definitief is als de IRS zegt dat je 'ongetrouwd' wordt geacht. Volgens de IRS-regels betekent dit:
- U en uw echtgenote stopten met samenwonen uiterlijk op 31 mei van het belastingjaar.
- U hebt ten minste 51 procent van de kosten voor het onderhoud van uw huis voor het jaar betaald.
Je moet ook aan een paar andere vereisten voldoen:
- U hebt een afhankelijke persoon - meestal uw kind, maar ook andere familieleden kunnen zich kwalificeren - die meer dan de helft van het jaar bij u woonden.
- U hebt het recht om uw afhankelijkheid van uw belastingaangifte te claimen, zelfs als u dit niet daadwerkelijk doet. U zou bijvoorbeeld recht hebben gehad om uw kind te claimen, behalve dat u uw echtgenoot het recht gaf om dit te doen als onderdeel van uw echtscheidingsvoorwaarden. Een ouder die het recht heeft om een kind als afhankelijke te claimen, kan haar recht op de andere ouder overdragen door middel van ondertekening en het indienen van formulier 8332 bij de IRS.
- U moet een afzonderlijke belastingaangifte indienen bij uw echtgenoot om de status van hoofd van het huishouden in te dienen. Als u een gezamenlijk gehuwde terugkeer doet, kwalificeert u noch uw echtgenoot zich als gezinshoofd.
Wie krijgt de kans om de kinderen te claimen?
Nu, over die personen ten laste. De IRS zegt dat slechts één ouder in een jaar een kind aanspraak kan maken op zijn belastingaangifte.
Als je twee kinderen hebt, is het perfect voor je om er een te claimen, terwijl je partner de andere beweert - in feite is dit een beetje gebruikelijk na scheiding of echtscheiding. Maar als u slechts één kind hebt of als u een oneven aantal kinderen hebt, kunnen u en uw echtgenoot niet tegelijkertijd hetzelfde bedrag in hetzelfde belastingjaar claimen. Als u dat doet, stelt u zich waarschijnlijk open voor een audit. Het beste scenario is dat de IRS simpelweg de aftrek zal geven aan de ouder die aan de schiftingsregels voldoet.
Dus wat zijn de officiële tiebreak-regels? De afhankelijke aftrek gaat naar de ouder met wie het kind het meest in de loop van het jaar woonde, meestal de verzorgende ouder. Gezien het feit dat er een oneven aantal dagen in het jaar is, leeft een kind bijna altijd met één ouder minstens één dag langer dan de andere. Maar als het kind een beetje tijd doorbrengt met een ander familielid en met elk van haar ouders precies gelijk, dan gaat de IRS over naar de tweede schiftingsregel: de afhankelijke aftrek gaat naar de ouder met het hoogste aangepaste bruto-inkomen of AGI.
Naast de schiftingsregels moet uw kind meer dan de helft van het jaar bij u inwonen om u te kwalificeren als uw afhankelijke persoon. Ze kan niet meer dan de helft van haar eigen ondersteuning bieden, en ze moet jonger zijn dan 19, of 24 jaar als ze nog een voltijdstudent is.
Kun je die kindondersteuning aftrekken die je hebt betaald?
Helaas is het antwoord nee. De IRS stelt zich op het standpunt dat als u en uw ex getrouwd waren gebleven en als uw gezin intact was gebleven, u geen belastingaftrek had kunnen claimen voor geld dat u besteedde aan het voeden, kleden en onderdak geven aan uw kinderen. Dit zijn persoonlijke uitgaven en ze worden nog steeds beschouwd als persoonlijke uitgaven na uw scheiding. De kinderbijslag die u betaalt, komt ten goede aan uw kinderen, dus uw ex hoeft het ook niet als inkomen te claimen. Uw kinderen ook niet. Kinderopvang is een belastingneutrale gelduitwisseling .
Hoe zit het met alimentatie?
Alimentatie is een ander verhaal. Als u alimentatie betaalt na de voorwaarden van uw echtscheidings- of scheidingsbesluit, zegt de IRS dat dit inkomen is dat uw ex nu kan besteden naar eigen goeddunken. Het was een belastbaar inkomen voor jou toen je het verdiende, maar het blijkt dat je dit geld niet kunt gebruiken. Daarom mag u op de eerste pagina van uw belastingaangifte een korting van boven de lijn nemen voor het bedrag dat u hebt betaald - u hoeft geen belasting te betalen over dit deel van uw inkomen.
Het onderscheid "boven de lijn" is belangrijk. Het betekent dat u niet hoeft te specificeren om de aftrek te claimen, en dat het niet altijd voor elk belastingbetaler is dat u dit opgeeft. Kortom, al uw gedetailleerde aftrekkingen zouden moeten oplopen tot meer dan de standaard aftrek voor uw archiveringsstatus of u zou uiteindelijk belastingen moeten betalen op meer inkomsten dan u zou hebben als u zojuist de standaardaftrek had geëist in de eerste plaats. Maar deze regel is niet van invloed op alimentatie, omdat u deze kunt aftrekken van uw inkomen voordat u besluit of het specificeren of claimen van de standaardaftrek in uw belang is.
Bepaalde regels zijn ook van toepassing op het claimen van een alimentatie-aftrek :
- De betalingen moeten specifiek worden vermeld en worden aangeduid als alimentatie of echtelijke ondersteuning in uw echtscheidingsdecreet, scheidingsdecreet of een andere familierechtbankbeslissing. De bestelling moet u wettelijk verplichten om dit bedrag aan uw ex te betalen.
- Betalingen moeten in contanten worden gedaan, niet in onroerend goed. Cheques en elektronische overschrijvingen tellen als contant.
- U moet de IRS de sociale zekerheid of een ander fiscaal identificatienummer van uw ex geven. Als u dit niet doet, bent u vanaf het belastingjaar 2016 onderworpen aan een boete van $ 50 en kan de IRS de aftrek niet toestaan.
- Als uw situatie aan al deze criteria voldoet, voert u het bedrag in dat u hebt betaald op regel 31a van uw 1040. Voer het sofinummer in op nummer 31b. U kunt de aftrek van alimentatie niet claimen als u formulier 1040NR, 1040EZ of 1040A indient.
Moet u Alimentatie als inkomen claimen?
En hoe zit het met je ex? Krijgt zij belastingvrij van deze inkomsten? Geen kans. De IRS wil dat iemand er belasting over betaalt en nu een echtgenoot de aftrek heeft opgeëist, verschuift de verantwoordelijkheid naar de echtgenoot die het geld heeft ontvangen. Ze moet het bedrag invoeren op regel 11 van haar 1040 of op regel 12 van Schema NEC als ze formulier 1040NR invult. Ze kan formulier 1040A of 1040EZ niet opslaan.
En voor wat het waard is, als ze weigert je haar sofinummer te geven en je kunt het niet vinden aan de hand van eerdere belastingaangiften die jullie samen hebben ingediend, moet ze de boete van $ 50 betalen.
Kun je de kosten van je echtscheiding aftrekken?
Dus nu weet u wie uw kinderen als nabestaanden kan opeisen en begrijpt u hoe u uw alimentatie die van eigenaar wisselt, kunt aftrekken of als inkomen kunt claimen. Uw echtscheidingsadvocaat heeft vermoedelijk alle fiscale gevolgen van de ruil van onroerend goed vastgesteld in uw echtscheidingsconvenant of -besluit. Maar bij die bezitsafrekening aankomen, kost het afspreken van bewaringsvoorwaarden en het uithollen van de alimentatiebestelling een hoop juridische kosten. Kun je die aftrekken?
Ja en nee. Je kunt geen kosten in mindering brengen die zijn gekoppeld aan het scheiden van je rechten, en je kunt ook de meeste gerechtskosten niet aftrekken. Maar u kunt de betaalde bedragen aftrekken die zijn gekoppeld aan het verdienen van inkomsten waarvoor de IRS u kan belasten, bijvoorbeeld als u een advocaat moet betalen om een alimentatieorder te krijgen. U kunt kosten aftrekken die u aan belastingadvies hebt uitgegeven. Uw advocaat moet zijn kosten opsplitsen in twee afzonderlijke facturen, waaruit blijkt wat u hebt betaald voor de echtscheiding in het algemeen op één en wat u hebt betaald voor fiscaal aftrekbare diensten aan de andere kant. En de hoeveelheid alimentatie die u het hele jaar hebt ontvangen, moet meer dan 2 procent van uw AGI bedragen.
Dit is het slechte nieuws: juridische en professionele kosten zijn geen bovenmatige aftrek. U moet schema A en een artikel voltooien om het te claimen.