Hoe één persoon haar kalm heeft gehouden en een belastingcontrole met de IRS heeft gewonnen
Susan belde het IRS-kantoor dat in de brief was aangewezen en had een afspraak gepland.
Een IRS-auditor zou haar op haar kantoor ontmoeten.
Klaar voor de audit
Susan bereidde zich voor door documenten te verzamelen. De IRS had haar een aanvraag voor een informatiedocument gestuurd met een overzicht van wat ze wilden zien: kopieën van belastingaangiften, 1099s en winst- en verliesrekeningen voor hun bedrijven. Susan had meerdere Schedule C's voor afzonderlijke bedrijven. Ze had alle opbrengsten zelf voorbereid en ze besloot om zelfstandig met de auditor te werken, zonder vertegenwoordiging.
Ze beoordeelde alle winst- en verliesrekeningen en vergeleek ze regel voor regel met haar belastingaangiften. En ze vond een paar inzendingen op verkeerde plaatsen. De posities van de foutieve ingaven maakten een verschil in de bottom line
De eerste bijeenkomst
Toen de auditor op het kantoor van Susan verscheen voor hun eerste ontmoeting, vertelde ze hem van tevoren over de fouten die ze op een van de belastingaangiften had gevonden. De auditor merkte de fouten op en ging door alsof het geen probleem was.
Nadat de auditor de documenten had bekeken die ze had georganiseerd, gaf hij haar een ander project. Hij wilde dat ze elke bankdeposito optelde en vergelijkt met haar opgegeven inkomen. Zijn toon was aangenaam en hij intimideerde niet.
Sorteren via bankafschriften
Susan haalde al haar bankafschriften voor het jaar en ze maakte een spreadsheet.
Zij en haar echtgenoot hadden meerdere bankrekeningen en hadden de gewoonte om geld heen en weer te bladeren tussen het account dat ze het vaakst gebruikte en een ander account. Ze bekeek elke storting op elke stelling en typte de informatie in haar spreadsheet, bekeek alles opnieuw en opnieuw en markeerde alle overdrachten van de ene account naar de andere.
Het doel van de spreadsheet was om uit te leggen hoe de totalen op haar bankafschriften meer waren dan het bedrag dat ze hadden geclaimd voor hun belastingaangifte. Een paar jaar later waren sommige aanbetalingen moeilijk te onthouden zonder een beetje onderzoek.
Kwitanties identificeren
De auditor had ook een lijst met aftrekkingen die hij specifiek wilde bekijken, dus Susan moest ook bonnetjes vinden. Sommigen van hen waren allang verdwenen. Gelukkig vond ze er veel - en sommige waren voor dingen die ze niet op een belastingaangifte had geclaimd. Misschien zouden de aftrekkingen die ze niet had geclaimd de aftrekkingen compenseren waar ze geen bonnetjes voor kon vinden.
De uitkomst
De audit eindigde een paar maanden. Susan besteedde al die tijd aan het zoeken naar documenten, het organiseren ervan en het uitleggen aan de auditor. Uiteindelijk ontving ze nog een brief van de IRS. Er werden geen wijzigingen in haar rendement aangebracht.
De accountant had haar aanvullende belasting en zelfs boetes in rekening kunnen brengen, en hij had ervoor gekozen dit niet te doen.
Wat Susan deed, goed
Susan is 'erg zakelijk', merkt Mike Habib op, een geregistreerde agent en fellow van het National Tax Practice Institute. Ze was 'eerlijk tegen de auditor, een goede zaak, ze gaf een rondleiding door het bedrijf, zodat hij een idee kreeg van de operatie.Ze gaf hem bankafschriften, dus hij had een betalingsbewijs, hoewel de inkomsten verloren waren gegaan.'
"Ze heeft misschien als een eerlijk persoon geloofwaardigheid opgebouwd met de auditor," zegt Frederick Daily, een belastingadvocaat en auteur van het overleven van een IRS-belastingaudit. "Of de accountant stelde al snel vast dat ze een geloofwaardige belastingbetaler was, ik vertel mijn mensen kijken, hoe zal dit blijken? Nou, weet je, ik zou deze audit voor 10 verschillende auditors kunnen doen en 10 verschillende resultaten kunnen behalen.
Het is zowel een kunst als een wetenschap. IRS-agenten hebben veel discretie. Ze moet geloofwaardig genoeg zijn geweest om verklaringen zonder documentatie te accepteren. '
Wat u eerst moet doen als u wordt gecontroleerd
- Lees de brief van de IRS en bekijk de begeleidende aanvraag voor informatiedocumenten.
- Haal uw kopie van de belastingaangifte voor het betreffende jaar tevoorschijn.
- Lees de IRS-brief opnieuw.
- Wat wil de IRS dat je doet?
Stel vervolgens het type controle vast dat de IRS zal uitvoeren. U kunt het identificeren aan de hand van wat de IRS u wil laten doen.
- Wil de IRS dat u kwitanties en documenten verzendt die ze kunnen beoordelen? Dat is wat we een correspondentie-audit noemen.
- Wil de IRS een afspraak maken voor u om naar hun kantoor te komen en uw documenten mee te nemen? Dit is een kantooraudit.
- Wil de IRS een agent sturen om u op uw kantoor te bezoeken? Dit wordt een veldaudit genoemd. "Je moet echt bezig zijn met een veldaudit", zegt Fred Daily. Dit is het hoogste niveau van ernst.
Als u het type audit identificeert, weet u meteen twee dingen: hoe ernstig de IRS is en hoe u met de IRS-agent gaat communiceren.
Correspondentie-audits
"De meest voorkomende audits zijn nu correspondentie-audits.Ze zijn meestal behoorlijk gesneden en gedroogd", zegt Daily. In een correspondentie-audit verzendt u kopieën van uw kwitanties of andere documentatie naar de IRS, samen met aantekeningen of uitleg. Een IRS-agent beoordeelt uw documentatie en laat u per e-mail weten of er een aanpassing aan uw aangifte zal plaatsvinden.
Office Audits
"Een kantooraudit is een uitstervend iets en ze zouden ze helemaal elimineren", zegt Daily. U brengt uw documentatie en kwitanties naar een lokaal IRS-kantoor en u gaat met de auditor zitten en gaat persoonlijk over alles. U zult meteen ontdekken wat de auditor denkt en welke aanpassingen hij voorstelt.
Veldaudits
Bij een veldaudit bezoekt een IRS-agent u op uw locatie of op het kantoor van uw accountant. "Dat is een ander dier," Daily zegt: "Ze gebruiken hun beste auditors.Het doelwit is bijna altijd een zelfstandige."
Tips voor succes bij een belastingcontrole
- "Wees voorbereid en georganiseerd voordat u de auditor ontmoet.
- Als er een gids met controletechnieken voor uw situatie is gepubliceerd, leest u deze. Het zal u vertellen welke specifieke vragen de auditor zal stellen.
- Maak de taak van de auditor gemakkelijk.
- Als u er goed uitziet en handelt, zal de eerste indruk van de auditor eerder positief dan negatief zijn. "
Pat Michael, ingeschreven agent
- "Stel deadlines vast vanaf het begin. De IRS pusht agenten om binnen 90 dagen audits te voltooien. Als hij echt geen case heeft, sluit u deze en gaat u verder.
- Wees niet bang om terug te duwen. Stel vragen en vraag om opheldering.
- Vraag uw auditor over boetes. Sommige mensen accepteren de straffen zonder meer. '
- Mike Habib, ingeschreven agent
De juiste belastingprofessional vinden om u te vertegenwoordigen in een audit
Beoordeel uw comfortniveau. Wil je dit zelf regelen? Geeft u er de voorkeur aan dat iemand anders voor u met de IRS praat?
Als u besluit iemand in dienst te nemen om u te helpen met een belastingaudit, zoek dan naar een geregistreerde agent, een gecertificeerde openbare accountant of een advocaat. Professionals met deze inloggegevens mogen u voor de IRS vertegenwoordigen in een belastingcontrole. Sommige professionals voltooien ook een bijscholing om fellows te worden in het National Tax Practice Institute. Dit is een educatief programma dat hen traint over hoe om te gaan met audits en andere soorten fiscale problemen.
Misschien wilt u op zijn minst een uur of twee een belastingprofessional raadplegen. Fred Daily zegt dat hij tijdens een eerste consult een 'algemeen gevoel kan krijgen over de mogelijke schade in het geval en de mensen kan adviseren of ze een vertegenwoordiger moeten krijgen om het aan te pakken'.
Een correct gekwalificeerde belastingdeskundige kan de auditor bij u ontmoeten, of hij kan de auditor zelf ontmoeten. U hoeft niet aanwezig te zijn, tenzij u dat wilt. Misschien vindt u het niet prettig om met de IRS om te gaan, of heeft u misschien hulp nodig bij het organiseren van uw documentatie.
"Als je niet hebt wat ze vragen, zie een belastingprofessional", zegt Fred Daily. Belastingdeskundigen zijn getraind in het omgaan met dit soort situaties en kunnen u adviseren over wat uw opties zijn.
bronnen:
Frederick Daily is de auteur van het overleven van een IRS Tax Audit (Nolo Press) en een belastingadvocaat in privépraktijken. Hij is te bereiken via zijn website: taxattorneydaily.com.
Mike Habib is een geregistreerde agent en fellow van het National Tax Practice Institute in de privépraktijk in Zuid-Californië. Hij is te bereiken via zijn website: myirstaxrelief.com.
Pat Michael is een geregistreerde agent in privé-praktijk in San Diego, Californië.