Hoeveel geschatte belasting moet u betalen?
Geschatte belastingtermijnen
Geschatte belastingbetalingen zijn driemaandelijks verschuldigd op 15 april, 15 juni, 15 september en 15 januari. Sommige belastingbetalers betalen vaker. U kunt uw betalingen maandelijks uitvoeren als u dat wilt, dus een vast bedrag aan belasting is inbegrepen in uw maandbudget. Als u een maandelijkse betaling moet overslaan, kunt u uw volgende geschatte betaling aanpassen om het tekort te dekken.
De geschatte belastingstraf
Als u geen geschatte betalingen doet en uiteindelijk aan het einde van het jaar de IRS verschuldigd bent, is doorgaans een boete van toepassing. De geschatte belastingboete is in wezen een rentelast voor het niet betalen van belastingen gedurende het jaar. De rente voor achterstallige betalingen door individuele belastingbetalers is 4 procent voor het belastingjaar 2016. De IRS stelt dit percentage elk kwartaal in.
Uitzoeken hoeveel te betalen in geschatte belastingen
De eenvoudigste manier om te berekenen hoeveel u zou moeten verdienen aan geschatte belastingbetalingen, is om de niet- gefinancierde belastingverplichting van vorig jaar met vier te delen omdat de geschatte betalingen elk kwartaal worden gedaan.
Kijk naar de belastingaangifte van vorig jaar om uw totale belastingplicht te vinden en trek vervolgens aftrek aan van de inhouding die u voor dit jaar verwacht te betalen. Als uw inhouding ongeveer hetzelfde is als vorig jaar, kunt u het bronbedrag van vorig jaar aftrekken. Het verschil is het bedrag aan belasting dat moet worden betaald via geschatte belastingen.
Hoewel deze methode snel en eenvoudig is, worden er geen wijzigingen in uw inkomsten in aanmerking genomen of worden uw aftrekken voor het lopende jaar niet gewijzigd. U kunt meer of minder inkomen hebben of in aanmerking komen voor verschillende belastingaftrekken. De alternatieve methode is om een belastingberekening te projecteren op basis van het inkomen van dit jaar. Hiervoor is het handig om de werkbladen te gebruiken die te vinden zijn in publicatie 505 en met Form 1040-ES.
Het werkblad 1040-ES helpt u bij het berekenen van het minimumbedrag aan geschatte belasting dat u zou moeten betalen om een boete te voorkomen. Het werkblad bevat ook alle actuele jaarcijfers voor standaard aftrekposten en belastingtarieven om u te helpen een nauwkeurig cijfer te verkrijgen voor de geschatte betalingen van dit jaar.
Een voorbeeld van een geschatte belastingberekening
Shelley is een onafhankelijke contractant en dit is haar enige enige bron van inkomsten. Ze had $ 25.000 aan zelfstandig inkomen en $ 7.500 aan bedrijfskosten in de eerste drie maanden van het jaar. Dit resulteerde in een nettowinst van $ 17.500.
Haar bedrijf is niet seizoensgebonden, dus het is veilig om te zeggen dat haar inkomsten en uitgaven in de komende negen maanden van het jaar vergelijkbaar zullen zijn. De eerste drie maanden vertegenwoordigen 3/12 - of 1/4 - van haar jaarinkomen. Om haar inkomen voor het volledige jaar te projecteren, moeten we ons vermenigvuldigen met de omgekeerde of wederkerige verhouding.
De reciprook van 3/12 is 12/3, wat hetzelfde is als zeggen dat de reciproque van 1/4 vier is. Het vermenigvuldigen van onze year-to-date cijfers door de wederkerige resultaten in een inkomstenbedrag dat naar verwachting 100 procent van het volledige jaar zal bedragen. Het vermenigvuldigen van Shelley's nettowinst van $ 17.500 voor de eerste drie maanden door de wederkerige verhouding van 12/3 vertelt ons dat Shelley's nettowinst voor het volledige jaar $ 70.000 zal zijn.
Nu kunnen we beginnen met een belastingberekening. Het inkomen van Shelley is onderworpen aan zowel de inkomstenbelasting als de belasting op zelfstandigen omdat zij een onafhankelijke contractant is. Dit is hoe de belastingberekeningen zouden werken:
Zelfstandige belasting ($ 70.000 x 0.9235 x 15,3%) = 9.890,69
Aftrek voor de helft van de belasting op zelfstandigen = 4.945,34
Standaard aftrek voor een persoon = 6.100
Persoonlijke vrijstelling voor zichzelf = 3.900
Belastbaar inkomen (70.000 - 4.945 - 6.100 - 3.900) = 50.055
Nu we het belastbaar inkomen van Shelley hebben gevonden, kunnen we haar inkomstenbelasting berekenen aan de hand van de belastingtarieven van 2017. Als alleenstaande wordt de inkomstenbelasting van Shelley geschat op $ 8.370. Dit plus haar belasting voor zelfstandigen van $ 9,890.69 is gelijk aan hoeveel ze dit jaar moet betalen: $ 18.260.69 of $ 18.261 na afronding. Shelley zou ten minste 90 procent van dit bedrag moeten betalen om de geschatte belastingbijdrage te vermijden, maar ze zou ook het volledige bedrag van de belasting willen betalen om te voorkomen dat ze te zijner tijd verschuldigd zijn.
Als ze 90 procent van haar huidige verschuldigde belasting wilde betalen, zou Shelley het belastingbedrag vermenigvuldigen met 90 procent en dan delen door vier om elk van haar vier geschatte betalingen te vinden - ongeveer $ 4.109 per stuk. Als Shelley 100 procent wilde betalen, zou ze het belastingbedrag nemen en delen door vier om elk van haar vier geschatte betalingen van ongeveer 4.565 dollar elk te vinden.
Als u ook een inkomen hebt dat onderhevig is aan inhouding
U kunt uw inhouding aanpassen aan uw loonstrookjes om extra belastingen te dekken van andere inkomsten, zoals rente, dividenden of inkomsten uit bijbaantjes of advieswerkzaamheden. Vul gewoon een nieuw formulier W-4 in en geef het aan uw werkgever.
Er zijn een aantal verschillende manieren waarop u de broncijfers kunt aanpassen. Een daarvan is om het aantal bronverminderingen dat u momenteel claimt te wijzigen. De andere is om een extra bedrag in dollars aan te geven dat u wilt dat uw werkgever elk salaris verliest.
Laten we eerst de tweede methode gebruiken. Laten we aannemen dat Nancy $ 4000 aan zelfstandige inkomsten zal moeten betalen omdat ze naast haar reguliere baan ook freelancers heeft. Nancy zou dit belastingbedrag kunnen nemen en dit kunnen delen door het aantal resterende betaalperioden in het jaar. Dit bedrag zou worden ingevoerd op regel 6 van formulier 1040 als een extra bedrag om in te houden. Deze extra belasting zal op haar W-2 verschijnen als onderdeel van haar federale inkomstenbelastingaftrek en zal worden toegepast op de totale belasting die ze voor het jaar verschuldigd is, inclusief eventuele belasting op zelfstandigen.
Als Nancy haar inhoudingstoelagen wilde aanpassen, zou ze het aantal bronverminderingen dat ze momenteel claimt, moeten verminderen, zodat haar federale inhouding toeneemt met een bedrag dat voldoende is om de extra belasting te dekken die ze verwacht. Dit omvat vaak het proberen van verschillende bronheffingen met behulp van een broncalculator.
Geschatte belastingen betalen
In de veronderstelling dat u uw inhouding niet kunt of wilt aanpassen, kunt u geschatte betalingen per cheque, per creditcard of via het online-systeem voor het betalen van rekeningen van de afdeling Treasury inzenden.
- Het betalen van geschatte belastingen per cheque is vrij eenvoudig. Zorg ervoor dat u de 1040-ES- betaalvouchers gebruikt. Maak de cheque betaalbaar aan de 'United States Treasury'. Noteer in het memoveld van de cheque uw sofinummer en geef het jaar aan waarvoor u betaalt, bijvoorbeeld '2014 Form 1040-ES'. Voorkom dat de cheque betaalbaar wordt gesteld aan de "IRS" of "IRS" Sommige dieven hebben deze cheques in beslag genomen en de naam gewijzigd in "JR Smith" of "MRS Smith" of een andere permutatie. Je kunt dit soort diefstal voorkomen door altijd "United States Treasury" te schrijven, want dat kan niet gemakkelijk worden gewijzigd. Mail uw cheque samen met een Form 1040-ES-tegoedbon naar de IRS.
- U moet een geautoriseerde externe betaaldienst gebruiken om met een creditcard te betalen. Deze betalingsdiensten verwerken belastingbetalingen en sturen het geld naar de IRS. De betalingsverwerkingsdiensten vragen gemakskosten, en u zult bovendien rente of financieringskosten moeten betalen. Toch kan betalen met een creditcard, als dat moet, helpen boetes wegens te late betaling door de IRS te voorkomen.
- De afdeling Treasury heeft ook twee online betaalsystemen. Een daarvan wordt het Electronic Federal Tax Payment System of kortweg EFTPS genoemd. Het kan een paar weken duren voordat u volledig bent geregistreerd bij de service, maar u kunt geschatte betalingen zeer snel plannen vanaf uw betaalrekening zodra u bent ingesteld. EFTPS-gebruikers kunnen een rapport afdrukken met al hun geschatte betalingen voor het jaar, wat een handig rapport is om te hebben op het moment van belasting. Meld u eenvoudig aan bij EFTPS om uw geschatte belastingen te betalen en een betaling te plannen. U kunt het dollarbedrag en de datum aangeven waarop u de betaling van uw bankrekening wilt laten opnemen.
- Het tweede online betalingssysteem dat door de afdeling Treasury wordt aangeboden, is Direct Pay. Dit systeem is toegankelijk via de IRS.gov-website. Direct betalen is alleen bedoeld om betalingen van personenbelasting te verwerken. De service vereist geen registratie, dus u kunt direct betalen gebruiken, maar u moet elke keer dat u een betaling wilt doen uw gegevens invoeren. Met zowel EFTPS als Direct Pay kunnen mensen federale belastingbetalingen plannen via een betaal- of spaarrekening.