Inkomstenbelastingen van de staat bij pensionering

Welke staten hebben belastingvoordelen voor gepensioneerden?

Van alle 41 staten met persoonlijke inkomstenbelastingen, 37 staten hebben een soort van vrijstelling voor pensioeninkomen. Elke staat heeft echter een andere combinatie van inkomstenbelastingen voor gepensioneerden. De meeste staten stellen bepaalde soorten pensioeninkomsten vrij, maar belasten anderen. Slechts twee staten stellen alle gepensioneerde inkomsten vrij, dus tenzij u in staat bent om met pensioen te gaan in een staat zonder inkomstenbelasting (die mogelijk hoge belastingen heeft op andere gebieden), moet u rekening houden met de inkomstenbelasting alvorens te beslissen waar u met pensioen wilt gaan.

Verklaart dat vrijgestelde sociale zekerheid

Het District of Columbia en 27 andere staten stellen alle socialezekerheidsbijdragen vrij van inkomstenbelastingen. Die staten zijn: Alabama, Arizona, Arkansas, Californië, Delaware, Georgia, Hawaii, Idaho, Illinois, Indiana, Kentucky, Louisiana, Maine, Maryland, Massachusetts, Michigan, Mississippi, New Jersey, New York, North Carolina, Ohio, Oklahoma , Oregon, Pennsylvania, South Carolina, Virginia en Wisconsin. Iowa zal tussen 2007 en 2014 hun belasting op sociale zekerheid geleidelijk afbouwen.

Belasting van sociale zekerheid

De overige staten met persoonlijke inkomstenbelastingen omvatten in zekere mate sociale uitkeringen in belastbaar inkomen:

• Connecticut, Iowa, Kansas, Missouri en Montana belasting Sociale zekerheidsprestaties afhankelijk van het inkomensniveau van de belastingbetaler. Connecticut belast bijvoorbeeld een deel van de sociale zekerheid inkomsten voor alleen belastingbetalers met een aangepast bruto inkomen (AGI) van meer dan $ 50.000 ($ 60.000 voor gehuwde indienen samen). Kansas belastingen Sociale zekerheid voordelen van belastingbetalers met AGI's meer dan $ 75.000.

• Colorado, New Mexico en Utah sluiten alleen delen van socialezekerheidspremies uit, afhankelijk van de leeftijd van de belastingbetaler. Colorado laat bijvoorbeeld toe dat belastingplichtigen tussen 55 en 64 jaar 20.000 dollar aan sociale zekerheid en gekwalificeerde pensioeninkomsten uitsluiten. Belastingplichtigen van 65 jaar en ouder kunnen $ 24.000 uitsluiten. Alles over de uitsluitingsbedragen zou worden belast.

• Minnesota, Nebraska, North Dakota, Rhode Island, Vermont en West-Virginia belasten de inkomsten uit sociale zekerheid in de mate dat het belast wordt op de federale opbrengst van de belastingbetaler.

Belastingvrijstellingen door de staat voor militaire pensioenen

Sommige staten stellen militaire pensioenen volledig vrij van inkomstenbelastingen. Deze staten zijn: Alabama, Hawaii, Illinois, Kentucky, Louisiana, Massachusetts, Michigan, Mississippi, Missouri, New Hampshire, New Jersey, New York, Ohio, Pennsylvania, Tennessee en Wisconsin.

In veel andere staten is een deel van het militaire pensioeninkomen uitgesloten.

Staatsbelastingen en overheidspensioenen

Federale wetten schrijven voor dat het belastingbeleid van de staat federale ambtenarenpensioenen niet mag discrimineren. Dit betekent dat zij geen gunstiger fiscale behandeling voor staats- en lokale pensioenen kunnen krijgen dan voor federale ambtenarenpensioenen. Ze kunnen echter een belastingbeleid creëren dat onderscheid maakt tussen hun eigen staatspensioenen en de pensioenen van andere staten.

Arizona, Idaho, Kansas, Louisiana, New York, Oklahoma en het District of Columbia bieden grotere belastingverminderingsplannen voor de pensioenplannen van hun staat dan voor pensioenregelingen buiten de deelstaatregering.

Slechts tien staten sluiten alle federale, provinciale en lokale pensioeninkomsten van belastingen uit.

Deze omvatten Alabama, Hawaii, Illinois, Kansas, Louisiana, Massachusetts, Michigan, Mississippi, New York en Pennsylvania. Missouri zal in 2012 een totale vrijstelling verlenen voor alle openbare pensioeninkomens voor belastingbetalers die inkomensbeperkingen hebben. Tot 2012 wordt de vrijstelling elk jaar gefaseerd ingevoerd.

Staatsbelastingen en particuliere pensioenen

Staatsbelastinguitsluitingen voor particuliere pensioenen zijn niet zo genereus als die voor sociale zekerheid en overheidspensioenen. In feite belasten twaalf staten en het District of Columbia particuliere pensioenen volledig . Die staten zijn Arizona, Californië, Idaho, Indiana, Kansas, Massachusetts, Minnesota, Nebraska, North Dakota, Rhode Island, Vermont en West Virginia.

Aan de andere kant, Alabama, Hawaii en Illinois vrijstellen bijna alle pensioeninkomen.

Ze geven 100% vrij van sociale zekerheid, militaire pensioenen, overheidspensioenen en bepaalde soorten particuliere pensioenen. Alleen Mississippi en Pennsylvania vrijstellen alle pensioeninkomen, inclusief 401 (k) en IRA-uitkeringen.

De onvriendelijke staten voor gepensioneerden

Vier staten: Minnesota, Nebraska, Rhode Island en Vermont laten geen uitsluitingen toe voor pensioen en andere pensioeninkomsten. Californië heeft alleen een klein belastingvoordeel voor senioren en is exclusief socialezekerheidsuitkeringen en pensioenuitkeringen voor de spoorwegen van inkomstenbelastingen.

Bron: National Council on State Legislature

Meer informatie: Staten zonder een inkomstenbelasting , de meeste belastingvriendelijke staten voor gepensioneerden