Als onroerend goed wordt verkocht terwijl een pandrecht van kracht is, wordt de IRS uit de verkoopopbrengst betaald voordat de belastingbetaler wordt betaald.
Zodra een pandrecht is gedeponeerd, wordt het een kwestie van openbare verslagen. Liens leggen het volledige bedrag vast dat verschuldigd is aan de IRS op het moment dat het retentierecht wordt ingediend. Deze informatie wordt routinematig opgepikt door de verschillende kredietrapportagebureaus, waardoor federale belastingaanspraken uiteindelijk op uw kredietrapport verschijnen .
Retenties zijn anders dan Levies
Sommige mensen gebruiken de woorden "retentierecht" en " heffing " door elkaar. Een fiscaal retentierecht is een document dat is ingediend door de IRS om het vermogen van de overheid om geld te verzamelen te beschermen. Een heffing is de gedwongen belastinginning, bijvoorbeeld door geld direct van een bankrekening of looncheque te confisqueren.
Voorkomen van een pandrecht
Federale belasting pandrechten kan worden voorkomen worden ingediend in de eerste plaats door het betalen van de belasting volledig en voorafgaand aan een pandrecht wordt ingediend door de IRS. Voorrechten kunnen ook worden voorkomen door een termijnovereenkomst op te zetten die voldoet aan de IRS-vereisten om te voorkomen dat een pandrecht wordt gevestigd. De IRS zal geen federaal belastingaanspraak indienen als een belastingbetaler een gegarandeerde termijnovereenkomst of een gestroomlijnde termijnovereenkomst opzet.
Voor deze soorten termijnovereenkomsten is vereist dat het uitstaande saldo $ 10.000 of minder is in het geval van gegarandeerde termijnafspraken of $ 25.000 of minder in het geval van gestroomlijnde termijnovereenkomsten. Als een belastingbetaler meer dan $ 25.000 verschuldigd is, kan een retentierecht worden voorkomen als de belastingbetaler het saldo betaalt, zodat het saldo $ 25.000 of minder is en een gestroomlijnde termijnovereenkomst tot stand komt.
Belastingplichtigen op de hoogte brengen dat een retentierecht is ingediend
De belastingdienst stelt belastingbetalers doorgaans op de hoogte nadat een federaal belastingrecht reeds is ingesteld. De IRS stuurt belastingbetalers een kennisgeving van federale belastingrechtbank nadat de IRS al een pandrecht bij de provincie heeft gedeponeerd. Federale belastingaanspraken zijn effectief vanaf tien dagen nadat de IRS een schriftelijke vraag heeft ingediend voor de betaling van openstaande belastingen.
Een Lien verwijderen
De IRS zal een federaal belastingaanspraakrecht verwijderen als het retentierecht ten onrechte is ingediend, als het openstaande saldo volledig is betaald, als het openstaande saldo anderszins wordt voldaan (bijvoorbeeld door een geslaagde aanbieding in het kader van een compromis), of als het onderpand niet-afdwingbaar wordt ( bijvoorbeeld omdat het onderpand is verlopen als gevolg van de tienjarige verjaringstermijn). Er zijn twee basismethoden om een federaal belastingrecht te verwijderen: intrekking en vrijgave.
Een federale belastingbepaling intrekken
Het intrekken van een federaal belasting retentierecht betekent dat de IRS het retentierecht zal herroepen, alsof het retentierecht nooit in de eerste plaats is ingediend. Lien opnames komen meestal voor wanneer het federale belasting retentierecht ten onrechte werd ingediend (bijvoorbeeld als een pandrecht werd ingediend tegen de verkeerde persoon).
Als een retentierecht ten onrechte is ingediend, moet u onmiddellijk contact opnemen met de IRS. Een IRS-agent controleert uw accountgeschiedenis om te controleren of u de openstaande belasting niet verschuldigd bent en bereidt het papierwerk voor dat nodig is om het retentierecht in te trekken.
De IRS heeft echter een nieuw startprogramma ingevoerd waarbij belastingbetalers in aanmerking komen voor retentierecht op voorwaarde dat aan bepaalde criteria wordt voldaan.
Een Federal Tax Lien vrijgeven
Het vrijgeven van een federaal retentierecht betekent dat het pandrecht niet langer uw eigendom belast. Bij het vrijgeven van een retentierecht worden de provinciale records bijgewerkt om aan te geven dat het retentierecht is vrijgegeven. Het feit dat er ooit een federaal belastingaanspraak was, blijft echter maximaal tien jaar geldig op uw kredietwaardigheidsverslag . Liens worden vrijgegeven binnen 30 dagen na volledige betaling van de openstaande belastingverplichtingen of bij het opzetten van een gegarandeerde of gestroomlijnde termijnovereenkomst.
Minder vaak kan de IRS een federaal belastingaanspraak geven als dat de inning van belasting bespoedigt of in het beste belang is van de belastingbetaler en de overheid. De meeste federale belasting pandrechten worden automatisch vrijgegeven door de IRS na volledige betaling van belasting.
De IRS moet u een kopie van de retentiereeks verstrekken, die u kunt doorsturen naar de kredietrapportagebureaus om uw kredietrapporten bij te werken. Volgens het nieuwe startprogramma van de IRS kunnen belastingbetalers in aanmerking komen voor retentierecht of vrijgave van het pand als hun openstaande saldo minder dan $ 25.000 bedraagt.
Hoe een federaal belastingrecht invloed heeft op uw tegoeden
Federale belastingsrechten hebben een negatieve invloed op de kredietwaardigheid van belastingbetalers. Uw credit score zal waarschijnlijk lijden, en u kunt uzelf bevinden met minder dan ideale kansen om nieuwe kredieten te verkrijgen of bestaande kredieten te herfinancieren.
Tactiek voor omgaan met retentierechten
De beste tactiek is om te voorkomen dat in de eerste plaats een belastingrecht wordt opgelegd. Overweeg om uw openstaande saldo onder de $ 25.000 te brengen en een termijnovereenkomst op te zetten. Dit kan ertoe leiden dat u in aanmerking komt voor een gestroomlijnde termijnovereenkomst en dat er geen federaal belastingaanspraak wordt ingediend.
Als een retentierecht al is ingediend, komt u mogelijk in aanmerking voor retentierecht onder het nieuwe startprogramma van de IRS. U kunt uw saldo onder $ 25.000 brengen door een deel van of al uw belastingen naar een creditcard of home equity-lijn over te maken, of door betalingen te verrichten om uw saldo onder de drempel van $ 25.000 te brengen.
Nadat de IRS een belastingrecht heeft gedeponeerd, zijn uw opties veel beperkter. U kunt uw saldo onder de $ 25.000 brengen en een gestroomlijnde termijnovereenkomst instellen om te profiteren van het nieuwe startprogramma. U kunt het openstaande saldo ook volledig betalen.
Retentierechten worden niet bijgewerkt op uw credit verslag
In tegenstelling tot andere krediet- en leenrekeningen, zal de IRS niet periodiek het saldo van uw federale belastingaanspraak bijwerken. U kunt contact opnemen met de IRS om een brief te ontvangen met het huidige uitbetalingsbedrag. Dit bijgewerkte uitbetalingsbedrag wordt echter alleen naar de belastingbetaler verzonden.
Belastingbetalers die hulp nodig hebben bij het behandelen van belastingbevoegdheden en belastinginning moeten advies inwinnen bij een federaal erkende belastingdeskundige, zoals een belastingadvocaat, een gecertificeerde openbare accountant of een geregistreerde agent. Belastingplichtigen kunnen ook gratis hulp krijgen van openbare belastingkassen en van de belastingbetaler.