Over-bijdragen is geen moeilijke fout om te verhelpen
Je bent over de grens
De meeste mensen kunnen vanaf $ 5.500 per jaar bijdragen aan een Roth IRA-account vanaf 2017.
Als je 50 jaar of ouder bent, kun je bijdragen en een extra inhaalbijdrage van $ 1.000 verdienen voor een totaal van $ 6.500.
Laten we zeggen dat Sarah 45 jaar oud is en ze ziet dat de jaarlijkse limiet van $ 5.500 op haar van toepassing is, omdat ze nog geen 50 is. Ze besluit van maart tot december $ 550 per maand bij te dragen voor tien maanden, zodat ze tegen het einde van het jaar tien maanden heeft maximaal haar Roth IRA-bijdragen. Klinkt als een geweldig plan, toch?
Niet noodzakelijk. Terwijl ze de volgende lente aan haar belastingaangifte werkt, merkt Sarah dat de Roth IRA-bijdragen ook beperkt zijn op basis van inkomen - iets waarvan ze zich toen niet bewust was toen ze aan het bijdragen was. Vanaf 2017 begint de maximum Roth IRA-limiet van een persoon te dalen wanneer haar aangepast aangepast bruto-inkomen $ 118.000 bereikt. Wanneer het aangepaste gecorrigeerde bruto-inkomen $ 133.000 bereikt, wordt het maximale bedrag dat een persoon kan bijdragen aan haar Roth IRA teruggebracht tot nul.
Sarah had bijgedragen aan haar Roth IRA op basis van haar salaris van $ 100.000, maar na bonussen en beleggingsinkomsten blijkt dat haar aangepast aangepast bruto-inkomen $ 125.000 is. Dit valt tussen het startpunt en het eindpunt van het inkomensbereik, waar Roth IRA-bijdragen worden uitgefaseerd en uiteindelijk volledig worden geëlimineerd.
Sarah's bijdrage van 5.500 dollar was eigenlijk meer dan wat ze mocht bijdragen op basis van haar inkomen. Dus wat kan ze doen aan het extra geld dat ze in de Roth IRA stopt?
Trek de overtollige bijdrage terug
Een opname is het verwijderen van activa van een afboekingsrekening, zodat het opgenomen bedrag niet meetelt voor de bijdragen van een persoon voor dat specifieke belastingjaar. Volgens de IRS:
"Om bijdragen te berekenen, wordt elke bijdrage die op of vóór de vervaldag (inclusief verlengingen) wordt ingetrokken voor het indienen van uw belastingaangifte voor het jaar behandeld als een bedrag dat niet is ingebracht. Deze behandeling is alleen van toepassing als de inkomsten op de bijdragen zijn ook teruggetrokken De inkomsten worden beschouwd als verdiend en ontvangen in het jaar waarin de extra bijdrage werd gedaan. "
Bijdragen aan een Roth IRA kunnen dus worden ingetrokken op of voor de vervaldag voor het indienen van de belastingaangifte, inclusief eventuele verlengingen. Dit betekent dat u bijdragen van een Roth IRA kunt intrekken op of vóór de deadline van 15 april voor het indienen van uw aangifte voor het vorige belastingjaar. Als u een verlenging van de tijd hebt aangevraagd om uw aangifte in te dienen, kunt u de bijdragen van een Roth IRA intrekken tot de verlengde deadline van 15 oktober.
Opnames worden niet behandeld als uitkeringen . Ze zijn als een "ongedaan maken" -functie op uw computer. Het is alsof de bijdrage in de eerste plaats nooit is gemaakt.
Als het geldbedrag rente of dividenden heeft verdiend terwijl het in de Roth IRA zat, moet u dat inkomen samen met de onderliggende hoofdsom opnemen. Als u bijvoorbeeld $ 1.000 opneemt en die duizend dollar een rente van $ 10 heeft verdiend, zou het totale bedrag van uw opname $ 1.010 zijn - uw oorspronkelijke bijdrage plus de inkomsten van dat bedrag.
Uw IRA-planbeheerder weet hoe deze situatie moet worden aangepakt, omdat het vaak genoeg gebeurt. Probeer eerst te bellen om te achterhalen of het plan u kan helpen het probleem telefonisch op te lossen. De beheerder kan u vragen uw aanvraag schriftelijk in te dienen.
Als u al een belastingaangifte heeft gedaan
Er is een speciale regel waarmee je bijdragen tot 15 oktober kunt intrekken, zelfs als je niet voor een extensie hebt geregistreerd.
U hebt bijvoorbeeld uw persoonlijke aangifte op of vóór de deadline van april ingediend en u hebt geen verlenging aangevraagd. Na het indienen beseft u dat u te veel geld hebt bijgedragen aan uw Roth IRA. U kunt enkele of al uw Roth IRA-bijdragen intrekken tot zes maanden na de oorspronkelijke vervaldatum van de terugkeer, die voor de meeste mensen 15 oktober is.
Dan, na het opnemen van de fondsen van uw Roth IRA, moet u een gewijzigde federale belastingaangifte indienen. Mogelijk moet u ook uw belastingaangifte wijzigen.
Verplaats de Roth-bijdrage naar het volgende belastingjaar
Wat als u uw geld wilt laten beleggen in de Roth IRA? Met de IRS kunt u bijdragen toepassen die de limiet overschrijden in de richting van het volgende jaar. Laten we zeggen dat Robert $ 1.000 van zijn Roth IRA-bijdragen moet opnemen omdat hij de limiet overschrijdt op basis van zijn inkomen. Hij kan tegelijkertijd $ 1.000 opnemen van zijn bijdragen voor het belastingjaar 2017 en dezelfde $ 1.000 bijdragen voor het belastingjaar 2018. De opname en bijwerkbijdrage worden gecombineerd in één actie waarbij u uw IRA-beheerder gewoon opdraagt dat u een bepaald bijdragebedrag toepast op het volgende belastingjaar. De IRS zegt:
"Als bijdragen aan je Roth IRA voor een jaar meer dan de limiet waren, kun je de extra bijdrage in een jaar toepassen op een later jaar als de bijdragen voor dat latere jaar lager zijn dan het maximum dat voor dat jaar is toegestaan."
Verplaats het geld naar een traditionele IRA
Dit wordt een herwaardering van een IRA-bijdrage genoemd. U wijzigt het karakter van de bijdrage van een Roth-bijdrage in een traditionele IRA- bijdrage. U kunt IRA-bijdragen opnieuw karakteriseren tot de vervaldatum van uw aangifte, inclusief verlengingen. Dat betekent dat zolang je een extensie hebt, je tot 15 oktober opnieuw kunt karakteriseren. Volgens de IRS:
"Het is mogelijk dat u een bijdrage aan een type IRA kunt behandelen als betrekking hebbend op een ander type IRA, dit wordt de herkeuring van de bijdrage genoemd.
"Om een bijdrage opnieuw te karakteriseren, moet u over het algemeen de bijdrage hebben overgemaakt van de eerste IRA (de IRA waaraan deze is gedaan) naar de tweede IRA in een overdracht door een trustee-trustee. (inclusief verlengingen) voor uw belastingaangifte voor het belastingjaar waarin de bijdrage werd gedaan, kunt u ervoor kiezen om de bijdrage oorspronkelijk te behandelen in de tweede IRA in plaats van de eerste IRA. Als u uw bijdrage opnieuw karakteriseert, je moet alle drie de volgende dingen doen.
- "Neem bij de overdracht een nettoresultaat op dat kan worden toegerekend aan de bijdrage. Als er een verlies was, kan het netto-inkomen dat u moet overboeken een negatief bedrag zijn.
- Rapporteer de herkenning van uw belastingaangifte voor het jaar waarin de bijdrage werd gedaan.
- Behandel de bijdrage als gemaakt aan de tweede IRA op de datum dat deze feitelijk werd gemaakt aan de eerste IRA. "
De IRS beschrijft de speciale regels voor specifieke situaties in de sectie recharacterizations van publicatie 590-A.
Geen van bovenstaande doen
Er is een speciale belasting alleen voor deze situatie, een accijns van 6 procent. De accijns is van toepassing op het bedrag van uw bijdrage dat uw limiet voor het jaar overschrijdt. Het wordt berekend en gerapporteerd op formulier 5329 .
Je zou kunnen denken dat 6 procent niet slecht klinkt. Als het geld sneller groeit dan dat in de loop van de tijd, moet je misschien gewoon het geld achterlaten in de Roth IRA. Je hebt gelijk dat een "boete" van 6 procent misschien niet zo erg is als het maar om een eenmalige belasting gaat. Maar het is geen eenmalige belasting.
De accijnstarief van 6 procent begint elk jaar "zo lang als de overtollige bijdragen in de IRA blijven", volgens een openbare dienstaankondiging die door de IRS aan de pers wordt verspreid.
Hier is een voorbeeld van hoe dit zou uitpakken. Stel dat Alicia $ 5.500 bijdroeg aan haar Roth IRA, maar haar werkelijke maximale limiet was $ 2.200. Alicia droeg $ 3.300 meer bij aan haar Roth IRA dan ze mocht bijdragen. Ze heeft de extra bijdrage niet op 15 oktober gecorrigeerd. Nu is Alicia een accijns van 6 procent verschuldigd op haar extra bijdrage, oftewel $ 198.
Ze ontdekt de fout de volgende lente als ze aan haar belasting werkt. Ze komt in aanmerking om $ 2,200 bij te dragen aan haar Roth IRA voor dit nieuwe jaar en besluit geen extra bijdragen van Roth te leveren. In deze situatie wordt $ 2.200 van haar $ 3.300 extra bijdragen overgedragen en opgenomen in het nieuwe jaar. Haar nieuwe eigen risico daalt tot $ 1100 met een overeenkomstige accijns van $ 66.
Laten we nu aannemen dat dit zelfde scenario zich het volgende jaar opnieuw herhaalt. Alicia's resterende $ 1.100 extra bijdrage wordt geabsorbeerd door het verschil tussen hoeveel nieuw geld ze bijdraagt aan haar Roth IRA en haar feitelijke Roth IRA-contributielimiet voor dat jaar.
In dit scenario zou Alicia $ 264 aan accijnzen betalen over twee jaar. De extra bijdrage is gecorrigeerd door geen nieuwe besparingen aan haar Roth IRA te doen. Tegen het derde jaar is de extra bijdrage vastgesteld en zal geen extra accijns worden betaald aan de IRS.