Waarom sommige Roth IRA-opnames onderhevig kunnen zijn aan belastingen
Opnames van traditionele IRA's worden belast als regulier inkomen en de belastingtarieven zijn gebaseerd op uw belastingschijf voor het jaar waarin u de opname doet.
Roth IRAs bieden daarentegen geen belastingaftrek op bijdragen aan, aangezien bijdragen aan de rekening na belastingen moeten zijn. Maar in ruil krijgen accountanthouders van Roth IRA niet alleen dezelfde door belastingontwoekte groei op hun vermogen, maar ook belastingvrije uitkeringen en opnames. Hier is hoe Roth IRA opnames werken.
Tax-Free Qualified Distribution Roth IRA-opnames
Op voorwaarde dat je ten minste de leeftijd van 59,5 hebt bereikt en je Roth IRA-account minimaal vijf jaar open heeft gestaan, is al je Roth IRA- opname belastingvrij . In feite zal het worden beschouwd als een gekwalificeerde distributie. Hoewel deze combinatie van criteria misschien de meest gebruikelijke is voor een gekwalificeerde distributie van een Roth IRA, zijn er verschillende andere scenario's waarin opnames als gekwalificeerd worden beschouwd en daarom belastingvrij zijn als u jonger bent dan 59½ jaar en voldoet aan de vereiste van vijf jaar:
- Als je gehandicapt bent
- Als de opname na uw overlijden wordt uitbetaald aan uw begunstigde of aan uw nalatenschap
- Als de opname voldoet aan de "first home" -vereisten van de IRS (tot een maximale levensduur van $ 10.000)
- Als de opname wordt gebruikt om te betalen voor niet-vergoede medische kosten of een ziekteverzekering tijdens het werk.
- Als de uitkering wordt gedaan in nagenoeg gelijke periodieke betalingen (zie IRS-regel 72 (t)).
Een dergelijk belastingvrij inkomen bij pensionering is een van de grootste voordelen van een Roth IRA, maar in tegenstelling tot traditionele IRA's hoeft u niet tot uw pensioen te wachten om uw bezittingen strafbaar en belastingvrij in te trekken.
Belastingvrije terugkeer van basis Roth IRA opnames
Aangezien geen enkele Roth IRA-bijdrage ooit fiscaal aftrekbaar is zoals een traditionele IRA, zullen de meeste Roth IRA-opnames niet worden belast. Er is geen belasting verschuldigd over een Roth IRA-opname als het totale bedrag dat u opneemt lager is dan het bedrag dat u eerder hebt bijgedragen, ongeacht uw leeftijd. Als uw jaarlijkse bijdragen bijvoorbeeld over meerdere jaren in totaal $ 20.000 bedragen en u vervolgens $ 5000 inlegt, is niets van uw opname belastbaar omdat het wordt beschouwd als een teruggave van uw oorspronkelijke bijdrage. In fiscaal jargon wordt intrekking van eerdere bijdragen beschouwd als een terugkeer van de basis.
Dat gezegd hebbende, zijn er enkele scenario's waarin u een vroege distributiebelasting als een boete op een Roth IRA-opname kunt beoordelen.
Gestrafte Roth IRA-opnames
Met hetzelfde voorbeeldscenario als hierboven, als u meer dan de $ 20.000 zou opnemen die u al aan uw Roth IRA had bijgedragen, wat betekent dat u ook inkomsten opnam voordat u de leeftijd van 59,5 jaar had bereikt, zou een deel van uw opname onderworpen zijn aan belastingen en een 10% belasting voor vroege uitkeringen.
Hetzelfde zou gezegd worden voor alle intrekkingen van Roth IRA boven uw basis (bijdragen) binnen de eerste vijf jaar dat u bijdroeg aan de account. Deze regel wordt ook wel de vijfjarige regel genoemd. De vijfjaarlijkse regel van Roth is niet zo eenvoudig als je zou denken, omdat het voldoen aan de vijfjaarsregel in feite minder dan vijf jaar kan duren, volgens de definitie van de IRS. Om de zaken gecompliceerder te maken, volgen de Roth IRA-conversiemiddelen hun eigen aparte tijdlijn voor de vijfjarenregel.
Als Roth IRA-middelen worden toegevoegd via een Roth IRA-conversie , moeten deze fondsen specifiek voldoen aan de vijfjarenregel zelf. Als je dus een Roth IRA omzet en vervolgens een aantal van die geconverteerde gelden het jaar erna omzet, zou je opname belastbaar zijn.
De 10% vroegtijdige uitkeringsstraf
In aanvulling op de reguliere inkomstenbelasting, wordt een 10% vroegtijdige uitbetalingstraf beoordeeld op uitkeringen die worden gedaan als de rekeninghouder nog niet de leeftijd van 59,5 heeft bereikt.
De boete van 10% vroege distributie zal echter alleen worden beoordeeld op onttrekkingen die belastbaar zijn. Als zodanig zijn intrekkingen die rendementen van basis zijn niet onderworpen aan de boete voor vroegtijdige distributie, zelfs als de belastingbetaler jonger is dan 59½.
Als u vragen heeft over traditionele IRA-opnames, moet u dit artikel over normale IRA-opnames bekijken .