Leer wat u moet overwegen bij het bepalen wie uw vermogen zal erven
Hoewel het misschien eenvoudig lijkt om de voornaam te gebruiken die in je opkomt (een echtgenoot, een kind of een broer of zus) op het bestemmingsformulier, moet je eerst de gevolgen kennen. Hier is een gids voor wat erbij komt kijken.
Beginselen van de begunstigde
De meeste pensioenregelingen , lijfrenten en levensverzekeringen laten u beslissen wat er van uw vermogen zou moeten worden in het geval van uw overlijden.
Ze doen dit door u te vragen om begunstigden aan te wijzen.
De primaire begunstigde (of begunstigden) erven eerst. Als ze dood zijn of als ze samen met u overlijden, gaan uw tegoeden in plaats daarvan naar eventuele secundaire begunstigden die u hebt aangewezen. Deze secundaire begunstigden worden op rekeningformulieren vaak contingente begunstigden genoemd.
Om begunstigden aan te wijzen, moet u namen benoemen en moet u bepalen welk percentage van uw vermogen naar elke begunstigde gaat.
Begunstigden kunnen degenen zijn die voor het eerst in aanmerking komen - echtgenoten, kinderen en andere familieleden. Als alternatief kunnen ze vrienden, trusts, liefdadigheidsinstellingen en instellingen omvatten.
Houd er rekening mee dat begunstigde benamingen over het algemeen direct na het overlijden actief worden en dat alle informatie over overgeërfde activa die in uw testament zijn verstrekt, wordt overschreven. Dat betekent dat uw vermogen niet door erfrecht zal moeten gaan, een juridische procedure die tijdrovend en mogelijk erg duur kan zijn.
Maar het betekent ook dat u ervoor moet zorgen dat uw huidige begunstigde benamingen overeenkomen met uw meest recente wensen, omdat uw wil ze niet kan negeren. Het is een goed idee om uw aangewezen begunstigden elk jaar opnieuw te bekijken voor al uw accounts. Het is ook belangrijk om uw begunstigde informatie bij te werken na een belangrijke verandering van het leven, zoals een huwelijk, echtscheiding of de geboorte van een kind.
Wat te overwegen in dit proces
Echtgenoten kunnen over het algemeen activa van elkaar erven zonder successierechten te genereren of, in het geval van pensioenrekeningen, gedwongen worden om verplichte belastbare uitbetalingen te doen. (Als de overnemende echtgenoot 70 1/2 is geworden, zijn de regels voor de normale uitbetaling van de uittredingsrekening van toepassing - raadpleeg uw belastingadviseur voor details, aangezien de regels ingewikkeld zijn.)
Andere erfgenamen kunnen echter bepaalde gevolgen hebben.
Het laden van te veel bezittingen op sommige erfgenamen kan ertoe leiden dat de nalatenschappen van deze erfgenamen federale successierechten betalen. Door je potentiële erfgenamen op de hoogte te houden van je intenties, kunnen ze dienovereenkomstig plannen.
Veel soorten pensioenregelingen, waaronder 401 (k) s en de meeste vormen van individuele pensioenrekeningen, zullen uw begunstigden ertoe dwingen het geld nu in een forfaitaire som te betalen en inkomstenbelastingen op het volledige bedrag betalen, of elk jaar de vereiste belastbare uitkeringen doen. in bedragen die zijn gebaseerd op de levensverwachtingstabellen van de Internal Revenue Service. Roth IRA's zijn vrijgesteld omdat u al belastingen op het geld in hen hebt betaald.
Een manier om belastingen op uw nalatenschap helemaal te vermijden, is door een liefdadigheidsinstelling of een non-profitorganisatie aan te wijzen, zoals een universiteitsstichting, als uw erfgenaam. Als u dat doet, is er geen belasting op de overdracht of op het toekomstige gebruik van uw geld.
Een trust voor minderjarigen of anderen maken
Minderjarige kinderen, een groep die in sommige staten misschien tot 21 jaar oud is, kunnen niet rechtstreeks vermogen erven van een lijfrente, een pensioenplan of een levensverzekering. Voorbeelden van twee typen vertrouwensrelaties die zijn gemaakt voor minderjarigen of anderen, zijn onder meer een testamentair vertrouwen en een herroepbaar levend vertrouwen. Raadpleeg indien nodig een advocaat om trusts voor hen in te stellen. Het vertrouwen dat u vervolgens creëert, kan worden vermeld in uw lijst met begunstigden.
Misschien wilt u ook vertrouwensrelaties creëren voor mensen met een verstandelijke beperking als zij niet in staat zijn om hun eigen zaken te regelen. Dit soort vertrouwensrelaties wordt vaak een speciaalbehoeftenvertrouwen genoemd .
Overzicht
Er zijn veel belangrijke overwegingen bij het kiezen van begunstigden voor een pensioenrekening, annuïteit of levensverzekering.
Zorg ervoor dat u de tijd neemt om uw verkiezingen zorgvuldig te bekijken om er zeker van te zijn dat uw wensen up-to-date zijn en uw geliefden toekomstige hoofdpijn te helpen voorkomen.