Typen 1099-formulieren voor beleggingsfondsen
Elk jaar rond januari ontvang ik vaak telefoontjes van klanten met de vraag waarom zij een 1099-R of 1099-DIV hebben ontvangen. In dit artikel zal ik wat algemene verwarring ophelderen en een paar antwoorden geven over waarom je een 1099 hebt ontvangen en wat je ermee moet doen .
Wat zijn 1099-R-formulieren?
1099-R-formulieren worden verzonden naar beleggers van een beleggingsfondsvennootschap of bewaarder waar u houder was van uw pensioen of belastingafhankelijke rekening, zoals een IRA, 401 (k) of lijfrente, gedurende het belastingjaar.
Mijn klanten vragen het meest naar 1099-R omdat het formulier wordt verzonden wanneer er een vorm van distributie is vanaf een pensioenaccount. De reden waarom dit de meeste mensen in verwarring brengt, is omdat een distributie per definitie niet per se betekent dat er geld wordt opgenomen. Een gebruikelijke vorm van distributie is een directe rollover, waarbij een persoon zijn 401 (k) bijvoorbeeld rechtstreeks naar een IRA verplaatst. Hoewel een directe rollover doorgaans geen belastbare gebeurtenis activeert, is het nog steeds een distributietype dat aan de IRS moet worden gerapporteerd.
Wat zijn 1099-DIV-formulieren?
1099-DIV- formulieren worden verstuurd naar investeerders van beleggingsfondsen om dividenden of meerwaarden te rapporteren die tijdens het belastingjaar aan de belegger worden uitgekeerd. Waar de meeste verwarring ontstaat met de ontvangst van 1099-DIV is wanneer de belegger niet bewust dividenden heeft ontvangen of transacties op zijn / haar rekening (en) heeft geplaatst die mogelijk tot meerwaarden hebben geleid. Als u beleggingsfondsen aanhoudt op een belastbare rekening, zoals een individuele brokerage-rekening, kan het beleggingsfonds zelf meerwaarden behalen uit de verkoop van aandelen die in het fonds worden aangehouden.
Deze onderlinge verdeling van de kapitaalversterking wordt doorgegeven aan de belegger. Vaak worden dividenden en meerwaarden herbelegd in het beleggingsfonds, dus deze belastbare gebeurtenissen worden niet opgemerkt door de belegger ... totdat de 1099-DIV arriveert. Als een belegger beleggingsfondsen aanhoudt op een belastinggerelateerde rekening, zoals een IRA, 401 (k) of lijfrente, zijn dividenden en meerwaarden momenteel niet belastbaar voor de belegger en daarom wordt er geen 1099-DIV ontvangen.
Wat te doen met een 1099-formulier (en hoe u kunt voorkomen dat u ze in de toekomst krijgt)
Natuurlijk moet u 1099's met uw belastingspecialist bespreken of IRS.gov bekijken, maar 1099-R en 1099-DIV zijn hoofdzakelijk bedoeld voor documentatie (ter ondersteuning van uw belastingaangifte in het geval van een audit). Over het algemeen ontvangt de IRS ook een kopie van de 1099 van het beleggingsfonds.
Een onderliggende les hier is dat beleggers zich bewust moeten zijn van de manier waarop verschillende beleggingsfondsen worden belast en de wijze locatie van de beleggingen moeten bepalen , namelijk het plaatsen van fondsen in bepaalde rekeningen om belastingen te minimaliseren. Het zou bijvoorbeeld niet verstandig zijn om te beleggen in een dividendbetalend beleggingsfonds op een belastbare rekening (tenzij de belegger inkomsten wil) omdat deze fondsen belastingen genereren, die uw rendement kunnen aantasten. In plaats daarvan zou de belegger dit fonds in zijn IRA kunnen plaatsen om de huidige belasting te vermijden en het fonds sneller te laten groeien op basis van renteverhogingen .