Belasting van Mutual Fund Dividends
Als u op zoek bent naar beleggingsfondsen die dividend uitkeren, is het slim om te weten hoe dividenden worden belast voordat ze worden gekocht. U kunt zelfs besluiten dat dividendfondsen niet de beste fondsen zijn om te kopen voor uw beleggingsdoelstellingen of belastingsituatie. Je wilt je absoluut niet afvragen waarom je een 1099-formulier hebt gekregen in januari, omdat je je huiswerk over de belasting op onderlinge fondsen niet van tevoren hebt gedaan.
Dus om u voor te bereiden op de belasting op dividenden uit beleggingsfondsen, beginnen we met de basis door een paar eenvoudige vragen te beantwoorden:
Wat zijn dividenden?
Dividenden zijn betalingen aan aandeelhouders (beleggers) van aandelen, obligaties of beleggingsfondsen. Deze betalingen vertegenwoordigen de winst van een bedrijf die verdeeld is over de aandeelhouders. Beleggers in beleggingsfondsen zullen kiezen of ze willen dat dividenden worden herbelegd (om meer aandelen van het fonds te kopen) of als contante betaling of gestort op een andere rekening.
Wanneer worden beleggingsfondsaandelen belast?
Het is belangrijk om eerst op te merken dat aandeelhouders van beleggingsfondsen kunnen worden belast op de dividenden van een fonds, zelfs als deze uitkeringen contant worden ontvangen of worden herbelegd in extra aandelen van het fonds. Ook voor bepaalde fiscaal-uitgestelde en belastingvoordelen, zoals een IRA, 401 (k) of lijfrente, zijn dividenden niet belastbaar voor de belegger terwijl ze op de rekening staan. In plaats daarvan betaalt de belegger inkomstenbelastingen bij opnames tijdens het belastbare jaar dat de uitkering (opname) plaatsvindt.
Sommige beleggingsfondsen, zoals Gemeentelijke Obligatiefondsen, kunnen inkomsten uitkeren aan aandeelhouders die vrijgesteld zijn van federale belasting.
Voor belastbare rekeningen, zoals individuele en gezamenlijke effectenrekeningen, worden beleggingsdividenden over het algemeen belast als gewone inkomsten (belast tegen het tarief van de personenbelasting) of als gekwalificeerde dividenden (belastbaar tot een maximumtarief van 15%).
Gewone en gekwalificeerde dividenden worden gerapporteerd aan beleggers in beleggingsfondsen op het belastingformulier 1099-DIV . Voor belastingdoeleinden zal de onderlinge belegger (belastingplichtige) dividenden rapporteren op formulier 1040, schema B en formulier 1040, regels 9a en 9b.
Voor belastingjaar 2016, welke belastingplichtigen moeten kennen voor hun belastingaangifte in april 2017, zijn hier de belastingtarieven voor dividenden:
- Inkomensdrempels : individuen en getrouwde belastingbetalers in de 10% en 15% belastingschijven betalen 0% op in aanmerking komende dividenden en de meeste meerwaarden.
- Gekwalificeerde dividenden : ontvangen inkomsten worden belast tegen hetzelfde tarief als langetermijnwinst.
- Belastingtarief : personen in de federale belastingschijven van 25%, 28%, 33% en 35% betalen 15% op meerwaarden, terwijl belastingbetalers in de schijf van 39,6% 20% betalen.
Waar kan ik meer informatie vinden over Belastingheffing op beleggingsfondsen?
Voor meer informatie over beleggingsfondsen die dividenden uitkeren, kunt u dit artikel over beleggingsfondsen voor dividenden raadplegen .
Als u de belasting tot een minimum wilt beperken , leest u dit artikel over het verlagen van de belasting op beleggingsfondsen .
Voor meer informatie over de belasting op beleggingsfondsen kunt u contact opnemen met uw belastingadviseur of IRS-publicatie 550 raadplegen.
Disclaimer: De informatie op deze site is uitsluitend bedoeld voor discussiedoeleinden en mag niet verkeerd worden geïnterpreteerd als belastingadvies of beleggingsadvies. In geen geval vertegenwoordigt deze informatie een aanbeveling om effecten te kopen of verkopen.