Krijg antwoorden op vragen over Belastingheffing op het beleggingsfonds
Maar houd rekening met de volgende basisaccounttypen voordat u de vragen en antwoorden over beleggingsfondsen opneemt:
Op het gebied van belastingen zijn er twee hoofdtypen van beleggingsrekeningen:
- Belastbare rekeningen: dit zijn rekeningen die worden gefinancierd met dollars na belastingen en de inkomsten, zoals dividenden en rente, zijn belastbaar voor de belegger in het jaar waarin hij wordt verdiend. Ook worden inkomsten (winsten) belast wanneer de beleggingen worden verkocht. Voorbeelden van deze accounts zijn individuele brokerage-accounts, gezamenlijke brokerage-accounts en de meeste spaarrekeningen bij banken.
- Door uitgestelde rekeningen: deze rekeningen worden gefinancierd met dollars vóór belastingen en / of de inkomsten (groei) van de beleggingen in de rekening worden niet belast zolang de investeringen op de rekening blijven staan. Voorbeelden zijn IRA's, 401 (k) s en annuïteiten.
En zonder verder oponthoud geef ik u antwoorden op de vaak gestelde vragen over beleggingsfondsen (FAQ):
Hoe worden Mutual Fund Dividends belast?
Dividenden zijn betalingen aan aandeelhouders (beleggers) van aandelen, obligaties of beleggingsfondsen. Deze betalingen vertegenwoordigen de winst van een bedrijf die verdeeld is over de aandeelhouders. Beleggers in beleggingsfondsen zullen kiezen of ze willen dat dividenden worden herbelegd (om meer aandelen van het fonds te kopen) of om te worden ontvangen als contante betaling of gestort op een andere rekening.
Het is belangrijk op te merken dat aandeelhouders van onderlinge fondsen kunnen worden belast op de dividenden van een fonds, zelfs als deze uitkeringen contant worden ontvangen of worden herbelegd in extra aandelen van het fonds.
Mutual Fund dividenden worden over het algemeen belast als gewone inkomsten (belast tegen het tarief van de inkomstenbelasting van de persoon) of als gekwalificeerde dividenden (belastbaar tot een maximumtarief van 15%). Gewone en gekwalificeerde dividenden worden gerapporteerd aan beleggers in beleggingsfondsen op het belastingformulier 1099-DIV . Voor belastingdoeleinden zal de onderlinge belegger (belastingplichtige) dividenden rapporteren op formulier 1040, schema B en formulier 1040, regels 9a en 9b.
Wat moet ik doen met mijn 1099-formulier?
Als u een 1099 ontvangt, betekent dit dat u belasting verschuldigd bent? Er zijn meer dan een dozijn verschillende soorten 1099-formulieren, maar de meest voorkomende 1099-formulieren worden gegenereerd door investeringsactiviteiten, zoals dividenden, meerwaarden en pensioen (IRA, 401k, 403b) verdelingen. De meest voorkomende types van 1099's ontvangen door beleggers zijn 1099-R, 1099-DIV, 1099-INT en 1099-Q.
- 1099-R: dit formulier moet naar u worden verzonden vanuit de bewaarder van een afboekingsrekening, zoals een IRA, lijfrente, pensioen, winstdelingsplan of 401 (k) -plan , wanneer u een soort van distributie heeft gehad tijdens het belastingjaar. Houd er rekening mee dat een uitbetaling niet noodzakelijk een geldopname betekent . Simpel gezegd betekent een distributie dat geld van de rekening is verwijderd. Voorbeelden van soorten uitkeringen zijn een gedeeltelijke of volledige geldopname of een IRA-rollover.
- 1099-DIV: dit formulier wordt verzonden naar een belegger van een beleggingsfonds om een overzicht te tonen van alle dividenden en meerwaarden die tijdens het belastbare jaar aan de belegger zijn betaald. Sommige beleggers kunnen in de war raken met formulier 1099-DIV, omdat zij mogelijk gedurende het jaar geen enkele vorm van contante betaling van dividenden of meerwaarden hebben ontvangen. Zelfs als u ervoor kiest om herbelegde dividenden te hebben, heeft u nog steeds het dividend ontvangen. En zelfs als u geen aandelen van uw beleggingsfonds heeft verkocht, kunt u nog steeds beleggingswinst behalen.
- 1099-INT: dit formulier wordt verzonden van instellingen, zoals banken, naar accounthouders die tijdens het belastingjaar rentebetalingen van ten minste $ 10 hebben ontvangen. Rente, niet te verwarren met dividenden, komt het meest voor op bankspaarrekeningen, depositocertificaten en geldmarktrekeningen .
- 1099-Q: Dit formulier is verzonden aan beleggers die een distributie hebben ontvangen van een Coverdell Education Savings Account (ESA) of Sectie 529 Plan. Over het algemeen hoeven belastingbetalers geen belastingen te betalen op uitkeringen die lager zijn dan of gelijk zijn aan gekwalificeerde onderwijsuitgaven .
1099-formulieren worden over het algemeen naar zowel de IRS als naar de individuele belastingbetaler van de instelling (dwz een beleggingsfonds of bank) gestuurd die het dividend, de meerwaarde, de rente of de geldopname heeft uitgekeerd. Daarom is het niet altijd nodig voor het individu om hun kopie naar de IRS te sturen met hun belastingaangifte.
Het is echter noodzakelijk om de 1099s en andere documenten die ondersteunend bewijs leveren voor uw belastbare en niet-belastbare activiteit te bewaren. Met andere woorden, beleggers moeten worden voorbereid op belastingaudits , waarvoor documentatie van uw belastingaangifte vereist is.
Formulier 5498 is een belastingdocument dat wordt uitgegeven aan houders van door belastingplichtigen uitgestelde rekeningen, zoals een traditionele IRA, Roth IRA, SEP-IRA of SIMPLE IRA. Het formulier wordt verzonden door de financiële instelling waar u uw account hebt en een kopie wordt verzonden naar de IRS. Daarom hoeft u uw 5498 niet naar de IRS te sturen met uw jaarlijkse 1040 belastingaanvraag. U ontvangt ook een 5498-formulier voor elk account dat u bijhoudt.
Formulier 5498 is voor informatieve doeleinden en omvat bijdragenbedragen die u hebt gemaakt, de reële marktwaarde aan het einde van het jaar en informatie over het nemen van vereiste minimumverdelingen. Samen met uw 1099-R wordt uw 5498 per post verzonden (poststempel) vóór 31 januari volgend op het belastingjaar.
Wat zijn kapitaalverzekeringen voor beleggingsfondsen?
Aandelenfondsen kunnen beleggen in tientallen of honderden aandelen. Vaak zal de beleggingsbeheerder gedurende een bepaald jaar aandelen van verschillende aandelen in het beleggingsfonds kopen en verkopen. Wanneer de beheerder aandelen verkoopt die in waarde zijn toegenomen sinds het moment dat hij die aandelen heeft gekocht, genereren deze transacties meerwaarden, die vervolgens worden doorberekend aan de belegger (u).
Hoe bereken ik de gemiddelde basis voor beleggingsfondsen?
Kostenbasis wordt gebruikt om uw winst of verlies voor belastingdoeleinden te bepalen wanneer u uw beleggingsfondsen (of andere beleggingstypes) verkoopt. De kostenbasis is de aankoopprijs van een beleggingsfonds (of een ander actief) plus herbelegde dividenden en herbelegde vermogenswinsten.
Simpel gezegd als u uw beleggingsfonds tegen een hogere prijs verkoopt (uitgedrukt als intrinsieke waarde of NAV ) dan u het hebt gekocht, heeft u winst. Als u het tegen een lagere prijs verkoopt, heeft u verlies.
Maar wat gebeurt er wanneer u op verschillende tijdstippen en prijzen aandelen van beleggingsfondsen hebt gekocht?
Wanneer u op verschillende tijdstippen en prijzen beleggingsfondsaandelen koopt, moet u de gemiddelde basis berekenen.
Om de gemiddelde basis te berekenen (Uit: IRS.Gov - Mutual Funds (Costs, Distributions, etc.))
- Tel de kosten op van alle aandelen die u bezit in het beleggingsfonds.
- Deel dat resultaat door het totale aantal aandelen dat u bezit. Dit geeft u uw gemiddelde per aandeel.
- Vermenigvuldig het gemiddelde per aandeel met het aantal verkochte aandelen.
U mag de methode met de dubbele categorie niet langer gebruiken om uw gemiddelde basis te berekenen.
Wat is Net Unrealized Appreciation (NUA)?
Netto ongerealiseerde waardering (NUA) kan optreden wanneer u uw bedrijfsvoorraad uit uw 401 (k) neemt en deze naar een belastbare brokerage-rekening verplaatst. De NUA is belangrijk als u bedrijfsaandelen bezit die aanzienlijk zijn opgeklaard en u de aandelen overdraagt van een fiscaal pensioen dat door medewerkers wordt gesponsord, zoals een 401 (k). Houd er rekening mee dat distributies zoals deze doorgaans alleen zijn toegestaan als u een activerende gebeurtenis heeft, zoals pensionering of beëindiging van het dienstverband.
Bij de uitkering is de NUA niet onderworpen aan de normale inkomstenbelasting. Daarom kan het slim zijn om de overdracht van bedrijfsaandelen naar een gewone brokerage-rekening te doen in plaats van een ander fiscaal uitgestelde spaarvorm, zoals een individuele pensioenrekening (IRA).
Op deze manier wordt elke winst op uw aandelen belast (wanneer u besluit om de aandelen te verkopen) tegen langetermijnwinst op kapitaalwinsten, die kan oplopen tot slechts 15%. Als u echter uw bedrijfsvoorraad in een IRA gooit, worden alle opnames belast tegen normale inkomsten, wat oploopt tot 35%.
Hoe kan ik dubbele belasting van beleggingsfondsen vermijden?
Beleggingsfondsen zijn niet hetzelfde als andere beleggingsinstrumenten, zoals aandelen, omdat het gaat om afzonderlijke portefeuilles, samengevoegde beleggingen, die tientallen of honderden andere effecten bezitten.
Daarom passeert de belastbare activiteit die plaatsvindt als onderdeel van het beheer van het beleggingsfonds de belastingverplichting aan u, de belegger in een beleggingsfonds. Bijvoorbeeld, als een aandeel in uw beleggingsfonds dividenden uitkeert, dan verkoopt de fondsbeheerder de aandelen later tegen een hogere waarde dan hij of zij ervoor heeft betaald, dan bent u belasting verschuldigd op twee niveaus: 1) een dividendbelasting, die over het algemeen belast als inkomsten, en 2) een vermogenswinstbelasting, die belast wordt tegen vermogenswinsten.
En zelfs als u het beleggingsfonds slechts een paar maanden hebt aangehouden en geen aandelen hebt verkocht, is het mogelijk dat u een vermogensverdeling op lange termijn zou ontvangen (ervan uitgaande dat het beleggingsfonds de aandelen langer dan een jaar in bezit had) . Daarom zijn de belastingen die aan u worden uitgekeerd te wijten aan de activiteiten binnen het beleggingsfonds, niet vanwege uw eigen investeringsactiviteiten.
Wanneer u uw beleggingsfonds gaat verkopen, onthoud dan of u al belasting hebt betaald over dividenden die opnieuw zijn geïnvesteerd. Als u bijvoorbeeld een beleggingsfonds koopt bij $ 10.000 en het later verkoopt bij $ 15.000, betaalt u een belasting op vermogenswinst van $ 5000, toch? Niet noodzakelijk! Als u tijdens uw aanhoudingsperiode belasting had betaald over $ 1.000 aan dividenden, mag uw belastbare deel slechts $ 4000 bedragen.
Hoe beleg ik beleggingsfondsen en verminder ik belastingen?
U hebt waarschijnlijk veel aandacht aan investeringsselectie besteed en strategieën voor activaspreiding geïmplementeerd, maar u hebt misschien niet vaak nagedacht over de locatie van bedrijfsmiddelen of waar uw beleggingsfondsen het best worden geïnvesteerd .
Belastingen verschillen aanzienlijk in fiscaal-uitgestelde rekeningen dan in effectenrekeningen. Verkoop van beleggingsfondsen op een belasting-uitgestelde account, zoals een IRA of 401 (k), genereert geen vermogenswinstbelasting. In feite genereert het verkopen van fondsen helemaal geen belastingen (hoewel mogelijk andere kosten van het beleggingsfonds van toepassing zijn). Ook worden inkomsten uit dividenden niet belast in IRA's of 401 (k) s tot ze op een later tijdstip worden ingetrokken, zoals pensionering.
Vergeet niet dat beleggingen die worden aangehouden op een effectenrekening, worden belast op meerwaarden en op rentebaten (dividenden). Als u bijvoorbeeld een beleggingsfonds verkoopt tegen een prijs ( NAV ) hoger dan de prijs die u hebt gekocht, heeft u een meerwaarde waarvoor u een belasting verschuldigd bent. Ook worden eventuele rentebaten (dividenden) verdiend op beleggingen in een effectenrekening, belast als gewoon inkomen, net als wanneer ze een loon ontvangen van een werkgever.
Daarom, waar mogelijk en passend voor uw beleggingsdoelstellingen, kunt u belastingen minimaliseren door de inkomstengenererende beleggingen, zoals obligatiefondsen en dividendproducerende aandelenfondsen, in uw 401 (k) of IRA te houden en uw fiscaal efficiënte fondsen te behouden , zoals groeiaandeelfondsen, small-cap aandelenfondsen, indexfondsen en ETF's, in uw belastbare brokerage-rekening.
In IRS Publication 550 vindt u belangrijke informatie over de fiscale behandeling van beleggingsfondsen en geldmarktfondsen.
Pub 550 legt uit:
- welke beleggingsbaten belastbaar zijn en welke investeringskosten aftrekbaar zijn,
- wanneer en hoe u deze items op uw belastingaangifte laat zien,
- hoe winsten en verliezen op de vervreemding van vastgoedbeleggingen worden bepaald en gerapporteerd;
- en informatie over onroerend goed transacties en fiscale schuilplaatsen.
Wat is de verhouding tussen btw-kosten en hoe vind ik het?
De belastingkostenratio meet het bedrag van het geannualiseerde rendement dat de belegger verliest aan belastingen. Als de belastingkostenratio van een beleggingsfonds bijvoorbeeld 2% is en het rendement van het fonds 10% is, bedraagt het netto rendement na belastingen van de belegger 8%. Om fiscaal efficiënte fondsen te vinden, zoekt u naar lage belastingkostenratio's.
Morningstar is een onderzoeks- en analysebedrijf voor beleggingsfondsen dat de kostenratio berekent en biedt. Ga als volgt te werk om het op hun site te vinden:
- Ga naar Morningstar.com.
- Voer het symbool Ticker in bovenaan de pagina.
- Nu bevindt u zich op de "quote" -pagina van het fonds.
- Klik op de link 'Belasting' op de werkbalk direct onder de naam van het fonds.
- Belasting-kostenratio is op deze pagina.
Als u andere vragen heeft, wees dan niet bang om de website van de Internal Revenue Service te proberen op IRS.gov. Het is niet zo ingewikkeld als je zou denken!
Disclaimer: De informatie op deze site is uitsluitend bedoeld voor discussiedoeleinden en mag niet verkeerd worden geïnterpreteerd als belastingadvies of beleggingsadvies. Neem contact op met een belastingadviseur voor de beste richtlijnen over uw fiscale situatie. In geen geval vertegenwoordigt deze informatie een aanbeveling om effecten te kopen of verkopen.