De informatie die is gerapporteerd
In formulier 5498 worden verschillende soorten accountgegevens gerapporteerd, waaronder:
- Bijdragen aan IRA's, HSA's en ESA-plannen
- De reële marktwaarde van IRA's of andere rekeningen per 31 december
- Of de rekeninghouder moet beginnen met het nemen van de vereiste minimale uitkeringen
U zou een formulier 5498 moeten ontvangen voor elk type account dat u hebt - traditionele IRA, Roth IRA, SEP IRA en anderen - bij elke financiële instelling. Als u een SEP IRA en een Roth IRA bij dezelfde bank heeft, zal die bank u één formulier 5498 voor elke rekening uitgeven, maar financiële instellingen zullen alle rekeningen van hetzelfde type groeperen in één formulier 5498. Bijvoorbeeld alle Roth IRA's bij een bepaalde bank wordt op één formulier gerapporteerd.
Drie soorten formulieren 5498
Formulieren 5498 zijn er in drie vormen, afhankelijk van wat ze melden.
- Formulier 5498, IRA Contribution Information rapporteert informatie over individuele pensioenrekeningen zoals traditionele IRA's , Roth IRA's , SEP IRA's en SIMPLE IRA- plannen.
- Formulier 5498-SA rapporteert informatie over health savings accounts (HSA's).
- Formulier 5498-ESA rapporteert informatie over Coverdell Education Savings Accounts .
Wanneer u formulier 5498 ontvangt
Formulier 5498 wordt op 31 januari verzonden aan IRA-accounthouders die de vereiste minimale distributies moeten nemen. Kader 11 wordt gecontroleerd als u de leeftijd van 70 1/2 in het lopende jaar bereikt. Deze box dient als een herinnering dat u RMD's niet later dan op 1 april van het jaar volgend op dat waarin u 70 1/2 zou moeten zijn moet beginnen opnemen.
Anders, als u geen RMD's hoeft te nemen, heeft de instelling tot 31 mei de tijd om u uw formulier toe te sturen.
Formulier 5498 moet ook worden ingediend bij de IRS vóór 31 mei. Bijdragen voor het vorige belastingjaar die zijn gemaakt tot 15 april zijn opgenomen op formulier 5498 voor traditionele en Roth IRA-accounts, zodat veel IRA-accounteigenaars deze informatie pas in mei zullen ontvangen , maar je zou het zeker in je eigen archief moeten hebben.
De noodzaak om deze informatie over uw belastingaangifte op te nemen
Waarschijnlijk hebt u al informatie over formulier 5498 op uw aangifte vermeld. De meeste mensen die hun belastingaangifte al vóór eind mei hebben ingediend, hoeven hun rendement niet te herzien of aan te passen. Formulier 5498 dient meestal als bevestiging van de informatie die u al aan de IRS hebt verstrekt. Toch is het een goed idee om ervoor te zorgen dat de informatie die op het formulier wordt vermeld, overeenkomt met uw administratie en uw belastingaangifte.
Crosscheck de informatie
Bijdragebedragen voor IRA's geven alle bijdragen weer die zijn gemaakt via de IRA-financieringsdatum, meestal 15 april voor een bepaald belastingjaar. Contributiebedragen voor SEP- en SIMPLE-plannen geven alle bijdragen weer die gedurende het kalenderjaar zijn gedaan, ongeacht het belastingjaar dat door de bijdrager is aangewezen.
Formulier 5498 geeft alle bijdragen weer die zijn gemaakt, zelfs als sommige of alle zijn ingetrokken.
- Bijdragen aan een traditionele IRA worden gerapporteerd in box 1 van formulier 5498. Aftrekbare traditionele IRA-bijdragen worden gerapporteerd op formulier 1040, regel 32. Niet-aftrekbare traditionele IRA-bijdragen worden gerapporteerd op formulier 8606, regel 1. Het bedrag weergegeven in box 1 van formulier 5498 omvat alle bijdragen aan een traditionele IRA die werden aangemerkt als zijnde voor het vorige belastingjaar.
- Bijdragen aan een Roth IRA worden niet vermeld op uw belastingaangifte. Desalniettemin geeft het bedrag dat in vak 10 van formulier 5498 wordt weergegeven, alle bijdragen weer die u aan een Roth IRA hebt gedaan en die zijn aangemerkt als zijnde voor het vorige belastingjaar.
- Als u als zelfstandige werkt, worden bijdragen aan SEP en SIMPLE IRA's gerapporteerd op formulier 1040, regel 28. SEP- en SIMPLE IRA-bijdragen van een werkgever aan het account van een medewerker verschijnen niet op de 1040 van de werknemer, maar ze zouden moeten verschijnen in vak 12 op je W-2 samen met een code. Code F geeft een SEP IRA aan en Code S is voor EENVOUDIGE IRA's. De bijdragen SEP en SIMPLE weerspiegelen de middelen die feitelijk zijn bijgedragen in de loop van het kalenderjaar in plaats van het aangewezen belastingjaar, zoals de traditionele en Roth IRA-bijdragen.
- Overlappende bijdragen worden weergegeven in vak 2 van formulier 5498. Ze moeten overeenstemmen met alle Forms 1099-R die u hebt ontvangen met directe rollovers, plus eventuele indirecte rollovers die u hebt gemaakt.
- Roth IRA-conversies worden weergegeven in vak 4 van formulier 5498. Deze moeten ook overeenstemmen met alle Forms 1099-R die u hebt ontvangen met Roth IRA-conversies, en ze moeten overeenkomen met wat wordt weergegeven op uw formulier 8606 in regel 8, 16 of 21.
- U vindt bijdragen van de spaarrekening in box 2 van formulier 5498-SA. Deze geven de totale bijdragen voor het vorige belastingjaar weer, zowel die u hebt gemaakt als de bijdragen van uw werkgever. De bijdragen van uw werkgever worden ook gerapporteerd in vak 12 van formulier W-2 onder code W. Individuele bijdragen moeten overeenkomen met het bedrag dat wordt weergegeven op regel 25 van uw 1040.