Kapitaalwinsten die u niet heeft gevraagd
Geen enkele belegger wil meer belastingen betalen dan nodig is bij het selecteren van beleggingsfondsen. Maar uitkeringen van kapitaalwinsten kunnen u overvallen als u niet bekend bent met wat ze zijn en hoe ze werken.
Ontwikkel jezelf nu over vermogenswinsten en een betere belegger.
Hoe Mutual Fund Capital Winsten Distributies optreden
Elk jaar, in het algemeen in de laatste paar maanden van het jaar, hebben aandeelhouders van onderlinge fondsen te maken met de mogelijkheid om uitkeringen van kapitaalwinsten te ontvangen van hun beleggingsfondsen. Maar dit zijn geen winst van de goede soort.
Deze vermogenswinsten zijn het resultaat van het verkopen door de directie van aandelen van een of meer deelnemingen van het fonds tijdens het belastbare jaar. Als de fondsbeheerder besluit om een aandeel te verkopen vanwege de veranderende vooruitzichten, of zelfs als het fonds eenvoudig contanten moet ophalen voor het terugkopen van aandeelhouders (als een aandeelhouder aandelen van het fonds verkoopt), als het aandeel hoger handelt dan toen het fonds aanvankelijk kocht het moet het fonds ten minste 95% van de winst uitkeren aan de aandeelhouders.
De verdeling van de meerwaarden is belastbaar voor de aandeelhouders van het fonds, tenzij het fonds eigendom is van een belastinglatentie (IRA, 401k, enz.).
Laten we zeggen dat XYZ Mutual Fund 20.000 geleden 100.000 aandelen van een aandeel heeft gekocht voor $ 1.
Het fonds verkoopt vandaag de 100.000 aandelen voor $ 50, wat resulteert in een meerwaarde op de lange termijn van $ 49 per aandeel. Het fonds moet de winst uitkeren aan de huidige aandeelhouders en de aandeelhouders moeten de winst melden op hun persoonlijke belastingaangifte .
Wat is de economische waarde van de kapitaalwinstverdeling?
Hoewel het misschien positief lijkt om een meerwaardenverdeling te ontvangen, is er eigenlijk geen positieve economische waarde voor de verdeling.
Kijk bijvoorbeeld verder naar de XYZ Mutual Fund-distributie:
- U bezit 1.000 aandelen van het XYZ Mutual Fund. Het fonds heeft een intrinsieke waarde (NAV) van $ 10 per aandeel. Uw investering in het fonds is gelijk aan $ 10.000.
- De totale waarde van uw belang in het fonds is $ 10.000 (1.000 aandelen tegen $ 10 per aandeel) en u herinvesteert alle meerwaarden en dividenden.
- Het fonds verdeelt langetermijnmeerwaarden zoals beschreven in het vorige voorbeeld. De meerwaarde op de lange termijn bij de verkoop van aandelen in het vorige voorbeeld is 10% van de totale intrinsieke waarde van het fonds of $ 1 per aandeel.
- Aandeelhouders op de registratiedatum ontvangen $ 1 voor elk aandeel dat ze bezitten en de NIW van het fonds zal met $ 1 worden verlaagd op de datum van het ex-dividend .
- Als gevolg hiervan ontvangt u $ 1.000, die automatisch opnieuw in het fonds wordt geïnvesteerd.
- Ervan uitgaande dat de marktwaarde niet verandert, bezit u nog steeds $ 10.000 van het fonds.
Hoe? De NAV van het fonds werd verlaagd tot $ 9 door de koerswinstverdeling van $ 1 en u hebt de winst opnieuw geïnvesteerd om u een totaal van 1,111,11 aandelen te geven ($ 1.000 herbelegd in de nieuwe NIW van $ 9 koopt 111,11 aandelen). Als u de winst niet opnieuw hebt geïnvesteerd, zou u 1.000 aandelen hebben bij $ 9 en $ 1.000 contant. Hoe dan ook, je hebt $ 10.000.
Zoals eerder vermeld, resulteren deze vermogenswinstuitkeringen in een belastingfactuur als u beleggingsfondsen bezit op een belastbare rekening.
Pensioenplannen (IRA's, 401ks, enz.) Worden niet beïnvloed door uitkeringen van kapitaalwinsten. Houd er rekening mee dat de herbelegging van de winst wordt toegevoegd aan uw kostenbasis, waardoor uw belastbare winst wordt verminderd wanneer het fonds uiteindelijk wordt verkocht.
Als u beleggingsfondsen bezit op een belastbare rekening, kunt u zich misschien richten op fondsen met een lage omzet, zoals indexfondsen en fiscaal efficiënte beleggingsfondsen (zelfs sommige actief beheerde fondsen hebben een lage omzet ). Anders zou u moeten overwegen om de website van uw fondsbedrijf te bezoeken, te beginnen in oktober van elk jaar om te bepalen of en wanneer er vermogenswinsten worden uitgekeerd.
Als de uitkeringen naar verwachting groot zijn, moet u de voor- en nadelen van het bezit van het fonds afwegen. Misschien wilt u het fonds verkopen om de distributie te vermijden. Als u het fonds verkoopt om de distributie te vermijden, moet u er rekening mee houden dat als u het fonds binnen 30 dagen (hetzij op uw belastbare rekening, hetzij in uw IRA) terugkrijgt, u de IRS-regels voor de verkoop van was zou overtreden .