Kortlopende vermogenswinsten versus kortlopende vermogenswinsten
Waarom zijn deze kortetermijnwinsten op het gebied van vermogenswinsten zo veel slechter dan kortetermijnwinsten op aandelen?
Kapitaaluitkeringen op korte termijn worden beschouwd als gewone inkomsten en kunnen, in tegenstelling tot kortetermijnmeerwaarden, niet worden gecompenseerd door kapitaalverliezen. Laten we dat eens van dichterbij bekijken.
Wat zijn kapitaalwinstdistributies?
Elk jaar worden aandeelhouders van onderlinge fondsen geconfronteerd met het vooruitzicht van het ontvangen van vermogenswinsten uit hun beleggingsfondsen. Deze vermogenswinstdistributies zijn het resultaat van het verkopen van effecten door het beleggingsfonds binnen het fonds. Als een beleggingsfonds bijvoorbeeld zijn General Electric-aandelen verkoopt, moet hij 95% van de winst op die verkoop uitkeren aan aandeelhouders in fondsen.
Tenzij uw beleggingsfonds wordt gehouden op een belastinguitgestelde account (bijv. 401k, 403b, IRA), moeten aandeelhouders van het fonds belasting betalen over deze uitkeringen.
Langetermijnuitkeringen op kortetermijnwinst
Als een beleggingsfonds de aandelen verkoopt die het gedurende 12 maanden of minder bezit, worden alle winsten als gevolg van die verkoop beschouwd als 'kortetermijnmeerwaarden' en worden deze aan de aandeelhouders uitgekeerd als kortetermijnvermogenswinstenuitkeringen.
Als een beleggingsfonds echter aandelen verkoopt die het al meer dan 12 maanden in bezit heeft, worden eventuele winsten als gevolg van de verkoop geclassificeerd als 'langetermijnmeerwaarden' en worden deze uitgekeerd als langetermijnvermogenswinstenuitkeringen.
Dit is volkomen logisch, maar wat u misschien niet zou beseffen, is dat aandeelhouders zowel langetermijn- als kortlopende kapitaalwinstenverdelingen kunnen hebben als gevolg van het bezit van aandelen in een bepaald beleggingsfonds, ongeacht hoe lang u aandelen in het fonds heeft gehouden .
Denk eraan, het toepasselijke tijdsbestek is gebaseerd op de houdperiode van het beleggingsfonds voor de effecten binnen het beleggingsfonds, niet hoe lang de aandeelhouder van het beleggingsfonds het onderlinge fonds zelf heeft gehouden.
Waarom al het gedoe over kortetermijnaanwinsten op kapitaalwinsten?
Het verschil tussen kortetermijnmeerwaarden en kortetermijnwinsten van kapitaalwinsten is de oorzaak van alle gedoe en verwarring. Als u bijvoorbeeld een beleggingsfonds voor een paar maanden bezit en vervolgens uitkoopt voor een winst, hebt u een kortetermijnwinst geboekt. Als u niet genoeg verliezen hebt om deze winst te compenseren, is het nettoresultaat een kortetermijnwinst en moet u de normale inkomstenbelastingtarieven betalen op het bedrag dat u als gevolg van de verkoop hebt verdiend. In dit scenario waarin u profiteerde van het kopen en verkopen van aandelen in het beleggingsfonds, kunt u eventuele kortetermijnwinsten die u zou kunnen realiseren ten opzichte van andere kapitaalverliezen gebruiken om uw belastingverplichtingen te verminderen.
Dat is belangrijk om te weten, want het is niet helemaal het geval als het gaat om korte termijn vermogenswinsten uit een beleggingsfonds. In plaats daarvan moet u, als u een beleggingsfonds heeft dat u onderwerpt aan kortlopende vermogenswinstenuitkeringen, deze op uw belastingaangifte als gewoon inkomen melden.
Anders dan kortetermijnmeerwaarden, compenseren kapitaalverliezen niet de kortetermijnwinsten van kapitaalwinsten en verminderen uw belastingverplichting.
Bottom Line op kortetermijnvermogenswinstenverdelingen
Nog steeds niet overtuigd dat deze verwarring over kortetermijnmeerwaarden ten opzichte van kortlopende vermogenswinstenverdelingen er toe doet? Zie het op deze manier - het kan snel een probleem worden in de mate dat u van plan was om uw belastingaanslag te verlagen door strategieën voor belastingverlies te gebruiken of te investeren in fiscaal efficiënte fondsen .
Als u of uw financieel adviseur van mening is dat kortlopende vermogenswinstenuitkeringen net zoiets als kortetermijnwinst zijn, dan bent u misschien onaangenaam verrast door de belastingtijd, wanneer u meer belasting verschuldigd bent dan u had gepland.
Zie ook: Top 10 dingen die u moet weten over Fiscale Belastingheffing