Laat kapitaalverlies voor u werken
Basisprincipes van vermogenswinst en -verlies en belastingen
Inzicht in de fiscale gevolgen (meerwaarden en minderwaarden) van de verkoop van beleggingsfondsen is een belangrijk aspect van succesvolle investeringspraktijken.
Je hebt echt geen winst of verlies op een actief totdat je het verkoopt. Tot die tijd heb je gewoon iets op papier (of online) dat je vertelt hoeveel het waard is. Als u bijvoorbeeld uw aandelenfonds voor een hogere prijs verkoopt dan dat u het hebt gekocht, heeft u een meerwaarde. Als u uw fonds verkoopt voor een lagere prijs dan u het hebt gekocht, heeft u een kapitaalverlies. Wanneer u een meerwaarde hebt, bent u belasting op kapitaalwinst verschuldigd. Het kapitaalverlies kan echter de meerwaarde compenseren of, als er tijdens het belastingjaar geen meerwaarden waren, kunt u maximaal $ 3.000 gebruiken om uw normale inkomen te verminderen. Als nettoverlies hoger is dan $ 3.000, kan een belegger ongebruikte verliezen overdragen naar toekomstige belastingjaren.
Tax Loss Harvesting Voorbeeld
Wanneer u kapitaalverliezen gebruikt om meerwaarden te compenseren of om het reguliere inkomen te verminderen, doet u iets met de naam belastingverlies. De strategie met het oogsten van belastingverliezen voor het compenseren van meerwaarden is om aandacht te schenken aan de prijs of de netto-inventariswaarde (NAV) van uw beleggingsfondsen.
Stel dat u $ 1.000 hebt geïnvesteerd in Fonds A en $ 1.000 in Fonds B. Twee jaar later is uw Fonds A $ 1.500 waard en is uw Fonds B $ 500 waard. Als u beide fondsen vandaag verkoopt, realiseert u een meerwaarde van $ 500 op Fonds A en een kapitaalverlies van $ 500 op Fonds B. De winst en het verlies compenseerden elkaar en u zou geen belasting verschuldigd zijn.
Samenvattend kan het oogsten van belastingverliezen waardevol zijn voor een belegger, hetzij als een middel om meerwaarden te verminderen of te elimineren, hetzij als een middel om het gewone inkomen te verminderen. Vergeet niet dat meerwaarden of -verliezen niet van toepassing zijn op boekhoudingen met uitgestelde belastingen, zoals uw 401 (k) of IRA, dus het oogsten van belastingverliezen is niet mogelijk in deze rekeningen.
Waarschuwingen en tips voor het oogsten van belastingverlies
Sommige beleggers kopen graag op een later tijdstip hetzelfde fonds dat ze hebben verkocht (geoogst). Voordat u dit doet, dient u rekening te houden met de IRS Wash Sale Rule, die in feite zegt dat een belegger niet binnen 30 dagen (voor of na) de verkoop een substantieel gelijke zekerheid kan kopen.
Verwar ook niet het oogsten van belastingverliezen met vermogensverstrekkingsverdelingen . Een verstandige belegger kan ook de belastingen in een reguliere brokerage-rekening verlagen door de inkomsten uit dividendbetalende beleggingsfondsen en belastingen van vermogenswinstenuitdelingen te verlagen met zogeheten activalocatie : fiscaal efficiënte beleggingen plaatsen binnen belastbare rekeningen.
Tot slot is het oogsten van belastingverlies vaak een investeringsstrategie aan het einde van het jaar, maar een verstandige belegger zal zich tijdens het hele jaar bewust zijn van alle aankopen en verkopen van fondsen en beleggingsbeslissingen nemen op basis van beleggingsdoelstellingen, niet de grillen van de markt.
Disclaimer: raadpleeg uw belastingadviseur of financieel adviseur voordat u belastingbeslissingen neemt. De unieke omstandigheden van elke belegger moeten in overweging worden genomen voordat algemene beleggingsstrategieën worden toegepast op persoonlijke financiën. De informatie op deze site is uitsluitend bedoeld voor discussiedoeleinden en mag niet verkeerd worden geïnterpreteerd als beleggingsadvies. In geen geval vertegenwoordigt deze informatie een aanbeveling om effecten te kopen of verkopen.