Veel kan afhangen van hoe lang u het beleggingsfonds had
U kunt er niet van uitgaan dat u een volledige federale belastingaftrek krijgt voor het bedrag van uw liefdadigheidsdonaties van beleggingsfondsen.
Hoewel sommige belastingbetalers deze gift volledig aan het goede doel kunnen aftrekken, zijn anderen beperkt. Er zijn een paar veelvoorkomende redenen waarom de belastingaftrek van liefdadigheidsgeschenken van beleggingsfondsen minder dan 100 procent zou kunnen zijn.
De holdingperiodes en liefdadige donaties van beleggingsfondsen
Als u gewaardeerde aandelen van uw beleggingsfonds weggeeft aan een in aanmerking komende liefdadigheidsinstelling maar u de aandelen gedurende 12 maanden of minder bezit, wordt uw belastingaftrek beperkt tot het bedrag dat u in het fonds hebt geïnvesteerd, of de aangepaste kostenbasis als de kostenbasis is minder dan de volledige marktwaarde van het geschenk. De aangepaste kostenbasis is de kostenbasis na rekening te houden met zaken als kapitaaluitkeringen.
Hier is een voorbeeld van wat er gebeurt als u het fonds korter dan een jaar vasthoudt:
- U investeerde $ 1500 in een beleggingsfonds.
- Enkele maanden later is het fonds $ 2.000 waard.
- Je schenkt de volledige waarde van $ 2000 aan je favoriete goede doel 11 maanden nadat je het fonds hebt gekocht.
- De belastingaftrek, ervan uitgaande dat u aan een aantal andere kwalificaties voldoet, is beperkt tot $ 1.500, het oorspronkelijke bedrag dat u hebt geïnvesteerd.
AGI-beperkingen
Als u de aandelen langer dan 12 maanden bezit, komt u mogelijk in aanmerking voor aftrek van de volledige marktwaarde van het geschenk voor federale inkomstenbelastingdoeleinden, zij het over een periode van jaren.
Als u aandelen van beleggingsfondsen geeft die u op lange termijn hebt aangehouden - minimaal 12 maanden en één dag - is uw belastingaftrek beperkt tot 30 procent van uw aangepast bruto-inkomen (AGI). Als u beleggingsfondsen uitdeelt die u korter dan 12 maanden in bezit had, gaat het maximum van de aftrek omhoog naar 50 procent van uw AGI.
En hier is een beetje goed nieuws. Als u AGI-beperkingen ondervindt, mag u het ongebruikte deel van de aftrek tot maximaal vijf jaar overdragen. Dat betekent dat u volgend jaar kunt aftrekken wat u dit jaar niet zou kunnen aftrekken, volgens dezelfde regels.
Gespecificeerde kortingen en liefdadige donaties van beleggingsfondsen
Als u aandelen van uw beleggingsfondsen aan een goed doel geeft en een belastingaftrek wilt claimen, moet u uw aftrek op schema A specificeren en het schema indienen bij uw 1040. U kunt de standaardaftrek niet claimen.
Dit is niet voordelig voor elke belastingbetaler. Misschien vindt u dat het bedrag van de standaardaftrek waarop u aanspraak kunt maken op basis van uw indieningsstatus, in werkelijkheid groter is dan het totaal van al uw gespecificeerde aftrekkingen. In dit geval zou u de IRS meer moeten betalen dan u zou moeten als u in plaats daarvan zou specificeren.
Je moet geven aan in aanmerking komende liefdadigheidsinstellingen
Houd er ook rekening mee dat u niet gewoon uw beleggingsfondsen aan uw buurman kunt geven en alleen een belastingaftrek voor uw vrijgevigheid kunt claimen.
Alleen bepaalde organisaties zijn door de IRS goedgekeurd voor het ontvangen van giften die voor de belastingaftrek in aanmerking komen. De IRS biedt een doorzoekbare database met liefdadigheidsinstellingen die in aanmerking komen.
De meeste bekende goede doelen komen in aanmerking, zoals Good Will of United Way, evenals religieuze instellingen, scholen zonder winstbejag, gezondheidszorgfaciliteiten en organisaties voor eerste responder. Maar controleer de IRS om er zeker van te zijn dat het goede doel dat u in gedachten heeft de lijst maakt. U kunt de naam van het goede doel invoeren en de IRS-website zal ernaar zoeken en u vertellen of het geschikt is.
Een laatste woord over liefdadigheidsgiften van beleggingsfondsen
Fiscale wetten veranderen regelmatig en individuen kunnen van jaar tot jaar met verschillende inkomstenbelastingomstandigheden worden geconfronteerd. Neem contact op met uw belasting bereider om te bepalen of de bovenstaande beperkingen en andere beperkingen van toepassing zijn in uw situatie.
Disclaimer: De informatie op deze site is uitsluitend bedoeld voor discussiedoeleinden en mag niet verkeerd worden geïnterpreteerd als belastingadvies of beleggingsadvies. In geen geval vertegenwoordigt deze informatie een aanbeveling om effecten te kopen of verkopen.