De rol van een opvolger-trustee Nadat de Trustmaker is overleden
De meeste trustmakers fungeren als beheerders van hun herroepbare trusts, in tegenstelling tot een onherroepelijk vertrouwen waar iemand anders moet worden aangesteld. Een opvolger-trustee wacht in de vleugels om het over te nemen wanneer u het vertrouwen niet meer zelf kunt beheren.
Taken en verantwoordelijkheden van uw opvolger-trustee
Uw opvolger-trustee is verantwoordelijk voor het regelen van uw vertrouwen of het blijven beheren voor u na uw overlijden - precies wat afhankelijk is van de voorwaarden die u stelt voor uw vertrouwen in de formuleringsdocumenten, een vertrouwensovereenkomst genoemd.
Als u in uw vertrouwensovereenkomst hebt aangegeven dat alle activa en eigendommen in de trust aan begunstigden moeten worden overgedragen wanneer u overlijdt en dat de vertrouwensrelatie dan moet worden gesloten, is uw opvolgingsbeheerder verplicht deze richtlijn te volgen.
In sommige gevallen wilt u misschien dat uw vertrouwen blijft bestaan, bijvoorbeeld als het een eigendom heeft ten behoeve van uw minderjarige kinderen. Minderjarigen kunnen juridisch geen eigendom bezitten, dus uw vertrouwen zou het voor hen blijven houden totdat ze een door u gespecificeerde leeftijd bereiken.
Uw opvolger-trustee zou volgens uw instructies verdelingen doen aan hun voogd voor hun zorg.
Hij zou toezicht houden op deze uitkeringen en de activa in uw vertrouwen beheren om ervoor te zorgen dat ze voldoende inkomsten blijven genereren. Deze verantwoordelijkheden kunnen worden opgesplitst in de volgende taken:
- Lokaliseren en beschermen van uw vertrouwensactiva
- Het verzamelen van levensverzekeringspolissen , annuïteiten en pensioenrekeningen waarop uw herroepbare levende vertrouwen de primaire begunstigde is genoemd
- Coördineren met de persoonlijke vertegenwoordiger of uitvoerder van uw nalatenschap als een erfrechtverklaring noodzakelijk is
- Het verkrijgen van de datum van overlijdenswaarden voor uw trustvermogen, inclusief taxaties van onroerend goed en zakelijke belangen
- Identificatie van uw schuldeisers en aflossing van deze schulden
- Het bepalen van uw inkomstenbelasting of successierechten
- Voorbereiding en indiening van alle vereiste inkomstenbelasting en successierechten
- Het betalen van de lopende kosten van het beheer van uw vertrouwen tot het wordt beëindigd en de resterende eigendom ervan kan worden gedistribueerd naar uw begunstigden
- Het oppotten van de nodige contanten om uw schulden af te betalen, de lopende kosten van het beheer van de trust- en inkomstenbelasting en successierechten .
- Investeren en beheren van uw trustvermogen totdat ze kunnen worden gedistribueerd naar uw begunstigden
Herroepbare levende vertrouwensrelaties vermijden erfrecht, maar je hebt misschien een stortvloed van wilskrachten gecreëerd om activa die niet in het vertrouwen zijn in vertrouwen te verplaatsen op het moment van je overlijden. Voor dit proces is erfrecht vereist.
Dienen als opvolger is een enorme verantwoordelijkheid en het is vaak een tijdrovende last. U moet in staat zijn om de juiste persoon of instelling voor de baan te kiezen met de hulp van uw estate planning advocaat , maar het is belangrijk om een of meer "back-up" trustees te noemen, voor het geval uw eerste keuze niet beschikbaar is om te dienen.
Noem iemand niet zonder eerst met hem te praten, zodat je er zeker van kunt zijn dat hij bereid is om de baan aan te nemen.