Hoe belastingen van invloed kunnen zijn op uw overerving
Een veelgestelde vraag die naar voren komt wanneer ik met de begunstigde van een nalatenschap of een trust spreek, is of de begunstigde al dan niet belastingen op zijn erfenis moet betalen.
Voordat deze vraag kan worden beantwoord, moet de begunstigde begrijpen dat de term 'belastingen' in feite drie verschillende soorten belastingen omvat: successierechten , successierechten en inkomstenbelastingen .
Of uw erfenis al dan niet wordt onderworpen aan successierechten, successierechten en / of inkomstenbelastingen, hangt van veel factoren af, dus laten we elk van deze soorten belastingen afzonderlijk aanpakken.
Belastingen over nalatenschap
Het goede nieuws voor de meeste begunstigden is dat ze zich nooit zorgen hoeven te maken over successierechten, omdat er momenteel maar zes staten zijn - Iowa , Kentucky , Maryland , Nebraska , New Jersey en Pennsylvania . In al deze staten is eigendom dat overgaat naar een langstlevende echtgenoot vrijgesteld van successierechten en alleen Nebraska en Pennsylvania verzamelen successierechten op eigendommen die worden doorgegeven aan kinderen en kleinkinderen.
Dus, als de overledene van wie je erven niet in Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey of Pennsylvania woonde of in een van deze staten onroerend goed bezit, dan ben je geen successierechten verschuldigd.
Het is waar, zelfs als u, de persoon die de erfenis ontvangt, in een van deze zes staten leeft.
En zelfs als de overledene in een van deze staten woonde of onroerend goed bezat in een of meer van hen, bent u wel of niet successierechten verschuldigd, afhankelijk van uw relatie tot de overledene. Ook moeten meestal successierechten worden betaald voordat u uw successiecheck kunt ontvangen, dus het bedrag dat u wordt betaald, wordt al verlaagd met de belastingen die verschuldigd waren.
My State Inheritance Tax Chart geeft een kort overzicht van de successierechten in de zes staten waarin ze worden geïnd, terwijl de links die hierboven bij elke staatnaam worden verstrekt gedetailleerde informatie geven over de successierechten in elke staat.
Staatsbelasting en Federale successierechten
Het goede nieuws is dat voor de federale successierechten de belastingvrijstelling voor de boedel in 2014 $ 5.340.000 bedroeg en de vrijstelling van bedrijfsbelasting 2015 $ 5.430.000. Dus, als de erfenis van de overledene waarvan je erven wordt gewaardeerd op minder dan het toepasselijke vrijstellingsbedrag voor het jaar van overlijden, dan ben je geen federale successierechten verschuldigd.
Met betrekking tot staatsbelastingen op staatsbezit, verzamelen momenteel slechts een handjevol jurisdicties hen - Connecticut , Delaware , District of Columbia , Hawaï , Illinois , Maine , Maryland , Massachusetts , Minnesota , New Jersey , New York , Oregon , Rhode Island , Tennessee , Vermont en Washington . Dus, net als met successierechten van de staat, als de overledene van wie u erven niet in een van deze staten woonde of in geen van deze staten onroerend goed bezit, dan bent u geen belasting op staatsbelastingen verschuldigd, zelfs als u, de persoon het ontvangen van de erfenis , leef in een van deze staten .
Aan de andere kant, als de overledene in een van deze staten woonde of onroerend goed bezat in een of meer van deze staten, dan moet de waarde van de boedel groter zijn dan de staatsbelastingvrijstelling voordat enige staat successierechten verschuldigd zijn.
Op dit moment variëren de vrijstelling van onroerende goederenbelasting van een minimum van $ 675.000 in New Jersey tot een maximum van $ 5.430.000 in Delaware en Hawaï. Maar zelfs als het landgoed staatsbelastingen verschuldigd is, moeten deze belastingen meestal worden betaald voordat u uw successiecheck kunt ontvangen, dus het bedrag dat u wordt betaald, wordt al verlaagd met de belastingen die verschuldigd waren.
Mijn staatstak Belasting en vrijstelling geeft een opsomming van de huidige belastingvrijstellingen voor landgoederen in de jurisdicties die ze verzamelen, terwijl de links die hierboven bij elke staatsnaam worden verstrekt gedetailleerde informatie geven over de wetgeving inzake successierechten van elke staat. Ook geeft mijn 2015-overzicht van overlijdensbelastingen een overzicht van de vrijstellingen samen met de hoogste belastingtarieven voor overlijden.
Overheidsbelastingen en federale inkomstenbelastingen
Over het algemeen wordt een erfenis op zich niet als inkomsten beschouwd, dus u hoeft uw erfenis niet te melden bij uw staats- of federale inkomstenbelastingaangifte .
Het onroerend goed dat u ervaart, kan echter ingebouwde gevolgen voor de inkomstenbelasting hebben. Als u bijvoorbeeld een traditionele IRA of 401 (k) erven, moet u alle verdelingen die u uit de IRA of 401 (k) in uw gewone federale inkomen en mogelijk uw staatsinkomen optelt, gedurende het jaar opnemen in waarbij je de uitkeringen neemt.
Afgezien van uw pensioenrekeningen , als u onroerend goed erven of aandelen die buiten een IRA of 401 (k) worden gehouden, dan kunt u in het jaar waarin u het onroerend goed of de voorraad verkoopt, vermogenswinstbelastingen betalen op basis van het verschil tussen de geërfde waarde van het onroerend goed (dat een " opgevoerde basis " ontvangt vanaf de datum van overlijden) versus de verkoopprijs die u ontvangt. Als je bijvoorbeeld een huis erven dat op de overlijdensdatum van de overledene wordt geschat op $ 100.000, maar je keert je om en verkoopt het huis een paar jaar later voor $ 150.000, dan ben je vermogenswinstbelasting verschuldigd van $ 50.000.
Een opmerking over geschenken en nalatenschappen ontvangen van buitenlanders
Als u een Amerikaans staatsburger bent of een inwonende alien en u ontvangt een geschenk of erfenis van een buitenlander, moet u zich ervan bewust zijn dat er specifieke rapportagevereisten gelden die voor federale belastingdoeleinden moeten worden gevolgd met betrekking tot het buitenlandse geschenk of de nalatenschap: Moet u geschenken of nalatenschappen melden die zijn ontvangen van buitenlanders bij de IRS?
De bottom line over belastingen op uw nalatenschap
Er zijn veel misvattingen over belastingen en erfenissen. Als u niet zeker weet of u belasting moet betalen over uw geërfde eigendom, raadpleeg dan een estate planning advocaat of accountant lang voordat uw belastingaangifte verschuldigd is.