Begrijpen hoe Minnesota Estate Taxes een landgoed beïnvloeden
OPMERKING: Staats- en lokale wetten veranderen vaak en de volgende informatie geeft mogelijk niet de recente wijzigingen weer. Neem voor huidig belasting- of juridisch advies contact op met een accountant of een advocaat, aangezien de informatie in dit artikel geen fiscaal of juridisch advies is en geen vervanging is voor belasting- of juridisch advies.
Als je in Minnesota woont, woon je in een van de weinige staten waar nog steeds een lokale doodsbelasting wordt geheven. De landgoederen van ingezetenen van Minnesota, evenals de landgoederen van niet-ingezetenen die onroerend goed en / of tastbare persoonlijke bezittingen en / of zakelijke belangen bezitten die zich in Minnesota bevinden, zijn onderworpen aan een plaatselijke doodsbelasting onder de volgende richtlijnen in 2014. Voor informatie over Minnesota successierechten in voorgaande jaren, verwijs naar Overzicht van Minnesota Estate Tax Laws in 2013 en Prior Years.
01 Wanneer is een landgoed onderworpen aan de landgoedbelasting van Minnesota?
Voor niet-ingezetenen van Minnesota kan een landgoed in 2014 onderworpen zijn aan de landgoedbelasting van Minnesota als het een landgoed uit Minnesota omvat en het federale bruto landgoed hoger ligt dan $ 1.200.000 op de datum van overlijden of als het landgoed een federale belastingaangifte voor het landgoed moet indienen. Merk op dat Minnesota eigendom van een S corporation, partnership, LLC of een trust waarvan een niet-ingezetene een aandeelhouder, partner, lid of begunstigde is, onderworpen kan zijn aan de landgoedbelasting van Minnesota.
02 Welke onroerendgoedbelastingformulieren in Minnesota moeten worden ingediend?
De landgoedvertegenwoordiger van een landgoed dat onderworpen is aan de landgoedbelasting van Minnesota moet de Minnesota Estate Tax Return, Form M706 invullen en indienen.
Merk op dat zoals hierboven aangegeven, een Minnesota Estate Tax Return verplicht moet worden ingediend, zelfs als een federale successierechtenbelasting , IRS-formulier 706, niet hoeft te worden ingediend. De vertegenwoordiger van het landgoed moet dus eerst IRS-formulier 706 invullen voor het sterfjaar voordat formulier M706 is ingevuld.
03 Zijn overdrachten aan een langstlevende echtgenoot belastbaar?
Rechtstreekse overdrachten aan een langstlevende echtgenoot zijn niet belastbaar.
Voor gehuwde paren die AB Trust hebben gebruikt om hun federale belastingaftrek voor onroerend goed te verlagen, kan na het overlijden van de eerste echtgenoot een overlijdensbelasting in Minnesota verschuldigd zijn op de B Trust vanwege het gat van $ 4.140.000 tussen de vrijstelling van Minnesota van $ 1.200.000 en de federale vrijstelling 2014 van $ 5.340.000. Als onderdeel van de wetgeving die door gouverneur Mark Dayton in maart 2014 is ondertekend, staat Minnesota nu een getrouwde nalatenschap toe om een verkiezing te doen om een trust te behandelen waarvan de langstlevende echtgenoot de enige begunstigde is als "gekwalificeerd onroerend goed met opzegbare rente" (" QTIP "in het kort) voor het berekenen van de lokale successierechten. Gehuwde inwoners van Minnesota kunnen dus ABC Trust-planning opnemen in hun boedelplannen om de betaling van alle successierechten uit te stellen tot na het overlijden van de tweede echtgenoot.
04 Wanneer zijn de aangifte inkomstenbelasting en belasting van Minneosta verschuldigd?
De Minnesota Estate Tax Return, M706, moet worden ingediend en eventuele verschuldigde successierechten moeten binnen 9 maanden na de overlijdensdatum van de overledene worden betaald.
Alle landgoederen krijgen een automatische verlenging van de tijd van zes maanden om Formulier M706 in te dienen. Dit betekent dat er geen schriftelijke aanvraag hoeft te worden ingediend bij de Minnesota Estate Tax Unit om een verlenging van het bestand aan te vragen. Maar ongeacht of IRS-formulier 706 moet worden ingediend, heeft elk landgoed ofwel 15 maanden vanaf de overlijdensdatum van de overledene om M706 in te dienen of de maximale hoeveelheid tijd die door de IRS is toegekend voor het indienen van IRS-formulier 706, welke langer is.
Er is geen verlenging van de tijd om de onroerendgoedbelasting in Minnesota te betalen. Zodoende worden belastingen die niet op de normale vervaldag worden betaald, bestraft met boetes en rente.
05 Waar wordt de belastingaangifte van de staat Minnesota ingediend en de belastingbetaling gedaan?
U kunt een van de postetiketten gebruiken die in de instructies voor formulier M706 worden verstrekt om uw retourzending en alle vereiste bijlagen naar het Minnesota Department of Revenue te verzenden.
Als u ervoor kiest om het label niet te gebruiken, mailt u uw formulieren naar:
Minnesota Estate Tax
Mail Station 1315
St. Paul, MN 55146-1315
Onroerendgoedbelastingen in Minnesota kunnen online of per cheque elektronisch worden betaald.
Om elektronisch te betalen, logt u in op e-services. Voer het burgerservicenummer van de overledene in en volg de aanwijzingen voor personen om een aangifte belastingaangifte of een verlengingsbetaling te doen. U ontvangt een bevestigingsnummer wanneer uw transactie is voltooid.
Voor betaling per cheque, maak de cheque betaalbaar aan "Minnesota Revenue" en mail de cheque met de juiste betalingsvoucher. Voor een belastingaangifte (belastingen verschuldigd met formulier M706) vult u de bon Formulier PV47 in en bevestigt u deze. Vul voor een verlengingsbetaling de voucher Form PV86 in en voeg deze toe. Volg de instructies op de voucher.
06 Hoe wordt de landgoedbelasting berekend in Minnesota?
Minnesota heeft de wijzigingen in de federale Wet op de economische groei en belastingverrekening van 2001 niet overgenomen . U moet dus de instructies voor formulier M706 lezen voor meer informatie over het bepalen van het federale brutovermogen en over het berekenen van de landgoedbelasting in Minnesota. Bovendien moet u de belastingtabellen gebruiken die te vinden zijn in de formulier M706-instructies en niet de tabellen in de IRS Form 706-instructies om de verschuldigde Minnesota successierechten te berekenen.
Merk ook op dat u de Minnesota Estate Tax Calculators voor het toepasselijke sterfjaar op de website van de Department of Revenue kunt gebruiken om na te gaan of u de verschuldigde Minnesota successierechten correct heeft berekend.
07 Wat is het belastingtarief voor landgoederen in Minnesota?
Over het algemeen wordt een landgoed in Minnesota onderworpen aan een belasting van ongeveer 9%. De enige manier om het exacte bedrag aan verschuldigde belasting te berekenen, is echter om het toepasselijke IRS-formulier 706 en het Minnesota-formulier M706 te voltooien.
08 Waar kan ik aanvullende informatie vinden over onroerendgoedbelasting in Minnesota?
Voor meer informatie over onroerendgoedbelasting in Minnesota, refereer je naar de veelgestelde vragen over belasting op landgoederen belastingen in Minnesota.
U kunt van maandag t / m vrijdag tussen 08.00 en 16.30 uur ook de Belastingdienst van het land bellen op 651-556-3075 of e-mail het apparaat door deze link te volgen en op "e-mail" aan de rechterkant van de pagina te klikken. pagina: successierechten.
09 Verzamelt Minnesota een successierecht?
Verzamelt Minnesota een lokale successierecht. Dit is een belasting die wordt getaxeerd op basis van het aandeel dat elke individuele begunstigde van een nalatenschap ontvangt, in tegenstelling tot een successierechten die worden getoetst aan de gehele nalatenschap. Het antwoord op deze vraag is Nee, Minnesota verzamelt geen lokale successierechten .