Dus waarom duurt het zo lang voordat begunstigden hun erfenis ontvangen? Omdat de Persoonlijke Vertegenwoordiger of Opvolger-gevolmachtigde de volgende stappen moet ondernemen voordat het landgoed kan worden gesloten of het vertrouwen kan worden beëindigd:
- 1. Inventariseer de documenten en activa van de overledene. Voordat een persoonlijke vertegenwoordiger kan worden aangesteld door de erfrechtbank of een Opvolger-trustee kan het beheer van een trust overnemen, moeten alle nalatenschapplanningsdocumenten en andere belangrijke papieren van de overledene worden gelokaliseerd. De successieplanningdocumenten van de overledene kunnen een testament voor de laatste wil en testament , begrafenis, crematie, begrafenis of herdenking bevatten en / of een herroepbaar levend vertrouwen . De belangrijke papieren van de overledene kunnen bank- en brokerage-verklaringen, aandelen- en obligatiecertificaten, levensverzekeringspolissen, bedrijfsdossiers, auto- en boottitels en daden omvatten; en informatie over de schulden van de overledene, inclusief rekeningen voor nutsvoorzieningen, creditcardrekeningen, hypotheken, persoonlijke leningen, medische rekeningen en de begrafeniswet.
- 2. Benoemd als persoonlijke vertegenwoordiger van de nalatenschap of accepteer benoeming als opvolgingsverantwoordelijke . Zodra de belangrijke documenten van de overledene zijn gevonden, als er probate nodig is, moet een persoonlijke vertegenwoordiger door de probaatrechtbank worden aangesteld, of als de overledene een herroepbaar levend vertrouwen heeft , moet de opvolgingsbeheerder de benoeming accepteren.
- 3. Waardeer de activa van de overledene. Zodra de persoonlijke vertegenwoordiger of de opvolger-trustee aanwezig is, moet de overlijdenswaarde van de activa van de overledene worden bepaald. Dit zal belangrijke informatie zijn voor de begunstigden, aangezien meerwaarden zullen worden berekend op basis van de datum van overlijden en de waarde wanneer het overerfde goed wordt verkocht (resulterend in een afbouw of een verhoging van de waarde). Bovendien zal de totale waarde van de bezittingen van de overledene, verminderd met uitstaande schulden, bepalen of de nalatenschap of het trust onderworpen zal zijn aan de successierechten van de staat, successierechten en / of federale successierechten .
- 4. Betaal de definitieve rekeningen van de overledene en de lopende administratiekosten. Zodra de waarde van de activa van de overledene is vastgesteld, moet de persoonlijke vertegenwoordiger of opvolger-trustee de laatste rekeningen van de overledene betalen, zoals gsm-facturen, creditcardrekeningen en medische rekeningen, evenals de lopende kosten van het beheer van het landgoed. of vertrouwen, zoals opslagkosten, nutsbedrijven en honoraria van advocaten .
- 5. Bestek toepasselijke belastingaangiften en betaal van toepassing zijnde belastingen. Naast het betalen van de definitieve rekeningen van de overledene en lopende administratiekosten, moet de persoonlijke vertegenwoordiger of de opvolgingsbeheerder ook alle van toepassing zijnde successierechten en / of erfenisbelastingaangiften indienen (staat en / of federaal - IRS-formulier 706 ), het laatste inkomen van de overledene belastingaangifte (n) (staat en / of federaal - IRS-formulier 1040), en initiële en finale aangifte inkomstenbelasting of belastingaangifte (staat en / of federaal - IRS-formulier 1041 ). Uiteraard moeten alle verschuldigde belastingen tijdig worden betaald om rente en boetes te voorkomen.
- 6. Distribueer wat overblijft aan de begunstigden. En zo komen we bij de allerlaatste stap in het proces van het afwikkelen van een nalatenschap of een trust - schrijf de overervingschecks naar de begunstigden. Dit is de allerlaatste stap, want als de persoonlijke vertegenwoordiger of de beheerder van de opvolger er niet in slaagt om alle vijf de voorgaande stappen uit te voeren en de begunstigden eenvoudig hun deel van de nalatenschap of het vertrouwen geeft, dan zal de persoonlijke vertegenwoordiger of opvolger-trustee persoonlijk aansprakelijk worden gehouden. voor alle onbetaalde rekeningen van de overledene, de administratiekosten en alle onbetaalde belastingen.
Dus wanneer kunt u uw overerving verwachten?
Zoals hierboven aangegeven, is er nogal wat te maken met het regelen van een landgoed of een trust. Maar hoe lang duurt het afrekeningsproces in het algemeen? Dit zal afhangen van vele factoren, waaronder de soorten activa die de overledene bezit, de waarde van die activa, of het landgoed belastbaar is op staats- en / of federaal niveau, hoeveel begunstigden er bij betrokken zijn, of de begunstigden met elkaar opschieten, en de vaardigheden en toewijding van de persoonlijke vertegenwoordiger of opvolger-trustee. Rekening houdend met deze factoren, kan een eenvoudige nalatenschap of een trust binnen enkele maanden worden afgehandeld, terwijl een gecompliceerde nalatenschap of trust een of meerdere jaren in beslag kan nemen.