Zou een flat tax uw belastingbiljet verlagen?
Voorbeelden
In 2016 stelde presidentskandidaat Ted Cruz een belasting van 10 procent voor.
Het zou de standaardaftrek verhogen tot 10 procent en de persoonlijke vrijstelling tot $ 4000. Een gezin van vier zou bijvoorbeeld geen belastingen betalen op inkomsten van minder dan $ 36.000. Gezinnen kunnen nog steeds een aantal bestaande belastingkredieten claimen, zoals het Child Tax Credit , het verdiende inkomenstegoed , en aftrekposten voor charitatieve bijdragen en hypotheekrente. Iedereen kan tot $ 25.000 belastingvrij opslaan op een spaarrekening. Het elimineerde de successierechten, de alternatieve minimum belasting en de belastingen van Obamacare. Het heeft ook de loonheffing geëlimineerd. Het plan betaalde voor sociale zekerheid en Medicare met een belasting op de toegevoegde waarde. Dat is een invoerheffing van 10 procent.
De vlaktaks van Cruz verlaagde het vennootschapsbelastingtarief tot 16 procent. Bedrijven zouden 100% apparatuur kunnen aanschaffen wanneer ze het kochten. Het zou belastingen op in het buitenland verdiende winsten afschaffen, en bedrijven zouden 10 procent worden belast op een eenmalige repatriëring van inkomsten uit het verleden. Goederen gemaakt voor export waren belastingvrij.
Cruz zou "de IRS afschaffen" en deze vervangen door iets kleins. (Bron: "Het eenvoudige vlakke belastingplan", TedCruz.org. "Ted Cruz wil belastingen op uw grootmoeder verhogen," Fortune, 2 februari 2016.)
In 2005 stelde Steve Forbes een vergelijkbaar plan van 17 procent vlaktaks voor in zijn boek, Flat Tax Revolution . Iedereen ontving een vrijstelling: $ 13.200 voor volwassenen ($ 17.160 voor alleenstaande moeders) en $ 4.000 voor personen ten laste.
Een gezin van vier zou geen belasting betalen als ze minder dan $ 46.000 verdienen. Zijn plan zou een einde maken aan de successierechten en de alternatieve minimum belasting. Ook was elk inkomen dat werd bespaard of geïnvesteerd vrijgesteld van belasting. Dat betekende geen belastingen op vermogenswinst, sociale uitkeringen, rente of dividenden. Bedrijven zouden alle investeringen kunnen opdrapen en afschrijvingen afschaffen. Ze zouden alleen belasting betalen op Amerikaanse producten. Zie Waarom moeten we belastingen betalen?
voordelen
De vlaktaks heeft drie voordelen. Het grootste voordeel van een flattax is eenvoud . Het huidige Amerikaanse belastingstelsel is zo ingewikkeld dat het veel belastingbetalers kost alleen maar om het uit te voeren. Gemiddeld duurt het 28 uur en 30 minuten om erachter te komen wat u verschuldigd bent. Dat is of u uw belastingen betaalt, of u werkt de uren die nodig zijn om iemand anders te betalen om de belastingen te betalen. De kosten voor verloren productiviteit zijn $ 200 miljard. Tel daar de salarissen van de 97.440 IRS-medewerkers bij.
Het tweede voordeel is verbeterde eerlijkheid . Het huidige belastingstelsel is onderhevig aan interpretatie. Bijvoorbeeld, een fictieve belastingaangifte door Money magazine aan 45 belastingbereiders resulteerde in 45 verschillende belastingberekeningen. Zelfs een onderzoek van het ministerie van Financiën wees uit dat bellers naar de IRS-gratis hulplijnen 25% van de tijd de verkeerde antwoorden kregen.
Dat betekent dat degenen met de meest geavanceerde belastingbereiders het minste belasting betalen. Dat kan de inkomensongelijkheid vergroten. (Bron: MISES)
Al deze complexiteit maakt meer fraude en valsspelen mogelijk. Daarom zou een vlaktaks de naleving verbeteren .
nadelen
De vlaktaks heeft vier nadelen. Ten eerste vervangen de meeste voorstellen niet de inkomsten van het bestaande belastingstelsel. De federale inkomsten zijn bijvoorbeeld $ 3,3 biljoen in FY 2017. De helft van dat komt uit inkomstenbelastingen. Vennootschapsbelastingen droegen slechts 9 procent bij. De meeste platte belastingvoorstellen komen niet in de plaats van de bestaande federale inkomsten. Dat komt omdat de snelheid te hoog zou zijn. Als gevolg hiervan verhogen ze het nationale tekort en de nationale schuld .
Ten tweede moet de vlaktaks loonbelasting heffen die de sociale zekerheid en Medicare-voordelen ondersteunt. Dat is een inkomstenbelasting die wordt beheerd door werkgevers.
Als de flat tax het elimineert, wordt een derde van het federale inkomen verwijderd. Het forfaitaire belastingtarief moet stijgen om het tekort te beheersen. Als de vlaktaks de loonheffing behoudt, blijft er nog veel complexiteit over bij het opstellen van belastingaangiften.
Ten derde laat het nog steeds alle lokale en lokale belastingen op zijn plaats . Dat betekent dat de meeste gezinnen en bedrijven nog steeds bijna evenveel tijd moeten besteden aan het berekenen van hun lokale belastingaanslag. En als je tussen de regels leest, lijkt het erop dat veel belastingen die de rijken betalen, zoals meerwaarden, dividenden en rente, verdwijnen. Hun vrijstellingen, zoals de uitsluiting voor sociale zekerheid, blijven. (Bron: Forbes)
Ten vierde legt het dubbele belasting op aan ouderen . Ze hebben hun hele leven belastingen op hun inkomen betaald. De vlaktaks zou hen verplichten een deel van dit inkomen na belastingen te besteden aan nieuwe kosten. Ze ontvangen niet zoveel voordeel uit de afschaffing van de inkomstenbelasting.
Flat Tax vs. Fair Tax
De Flat Tax is een inkomstenbelasting. De Fair Tax is een omzetbelasting. Beide elimineren de gecompliceerde huidige inkomstenbelastingsstructuur. De eerlijke belasting zou de kosten van alledaagse goederen en diensten echter met 23 procent doen stijgen. Dat is net als dubbele cijfers inflatie. Het zou het ergste zijn voor gepensioneerden die van een vast inkomen leven. Zie meer Fair Tax Pros and Cons . (Bron: "The Case for Flat Taxes", The Economist, 14 april 2005. Voors en tegens van een vlakke belasting, Small Business Chronicles 9 voor- en nadelen van een flatbelasting, Connect Us Fund.)