Met planning kun je meer halen uit je uitgestelde comp-plan
Laten we kijken naar uitgestelde beloningsplannen (aangeduid als NQDC of niet-gekwalificeerde uitgestelde beloning), hoe ze werken en hoe ze efficiënter kunnen worden gebruikt als ze worden bekeken in het kader van een levenslang pensioenplan.
Hoe uw uitgestelde comp-plan werkt
Elk uitgesteld comp plan is anders. Elk plan bevat een officieel plandocument waarin de regels voor dat plan worden beschreven. U moet een kopie van uw planningsdocument aanvragen om de specifieke voorwaarden van uw werkgeversplan te weten te komen. Er zijn drie belangrijke dingen die u wilt weten over de voorwaarden van uw uitgestelde comp-plan.
- Hoe geld in het plan terechtkomt
- Hoe de fondsen worden belast
- Hoe het geld uit het plan komt
Hoe geld in het plan terechtkomt
Sommige plannen bieden bijdragen van werknemers en werkgevers; anderen staan slechts één type bijdrage toe.
- Bijdragen van werknemers - Wanneer u ervoor kiest om een deel van uw salaris of bonus uit te stellen, vult u een inschrijvingsformulier of een verkiezingsformulier in. U geeft het bedrag op dat u wilt uitstellen in het plan en u moet ook een toekomstige uitbetalingsdatum kiezen. Met de juiste planning kunt u een uitbetalingsdatum kiezen die wordt gecoördineerd met een levenslang pensioenplan.
- Werkgeversbijdragen - als er werkgeversbijdragen zijn, zal uw werkgever u laten weten in welke mate en aan welke voorwaarden moet worden voldaan (zoals winstgevendheidmetriek) zodat het bedrijf deze bijdragen kan leveren.
Hoe de fondsen worden belast
- Werknemersbijdragen - U betaalt VAIS (loonheffingen) over het bedrag dat u in het plan steekt. De loonheffingen komen uit het deel van uw salaris dat niet in het plan wordt uitgesteld.
- Werkgeversbijdragen - Met werkgeversbijdragen zijn VAIS-belastingen meestal verschuldigd op het moment dat u deze bijdragen ontvangt. Werkgeversbijdragen zijn meestal onderworpen aan een wachttijdschema - wat betekent dat u gedurende een bepaalde tijd bij de werkgever moet blijven om in aanmerking te komen voor het ontvangen van alle fondsen die zij voor u hebben bijgedragen. Dus als u vroeg vertrok, zou u geen FICA belasting betalen over bedragen waarvoor u niet aan de verwervingsvereisten had voldaan.
Met elk type bijdrage betaalt u per IRS geen VAIS-belastingen op beleggingsopbrengsten die in een NQDC-plan worden gegenereerd, maar u betaalt inkomstenbelasting over de uitkeringen wanneer deze uit het plan komen en aan u worden betaald. Hier presenteren zich mogelijkheden voor fiscale planning - op de manier waarop u kiest hoe het geld uit het plan komt.
Hoe het geld eruit komt
Op het moment dat u geld in uw uitgestelde comp plan steekt, moet u kiezen hoe en wanneer het zal worden terugbetaald. Meestal is dit een onherroepelijke verkiezing (wat betekent dat je dit later niet meer kunt veranderen) en het vroegste dat de eerste uitbetaling normaal gesproken mag plaatsvinden, is drie jaar vanaf het jaar waarin je het geld in het plan hebt gestopt.
- Forfaitaire som - Sommige plannen bieden alleen een forfaitaire distributiemogelijkheid. U kunt bijvoorbeeld kiezen voor een afkoopsom van vijf jaar, zeven jaar of tien jaar vanaf het jaar dat u het inkomen uitstelt.
- Uitbetalingstermijnen - Sommige plannen bieden de mogelijkheid om het geld in termijnen uit te betalen, bijvoorbeeld over een periode van tien jaar die over vijf jaar vanaf vandaag begint.
U maakt een uitbetalingsverkiezing voor elk jaar van bijdragen aan het plan.
Met sommige plannen kunt u verschillende uitbetalingsopties kiezen voor verschillende soorten bijdragen; bijvoorbeeld een uitbetaling van uw termijn op uw eigen uitgestelde bedragen en een forfaitaire uitbetaling van bedragen die door de werkgever zijn bijgedragen.
Het veranderen van uw uitbetalingsverkiezingen
Hoewel uitbetalingsverkiezingen onherroepelijk kunnen worden beschouwd - in veel gevallen kunt u ze feitelijk wijzigen - maar uw vermogen om wijzigingen aan te brengen komt met beperkingen.
Hier is bijvoorbeeld hoe een groot uitgesteld comp-plan het beschrijft: "U kunt uw uitbetalingsdatum uitstellen maar moet 12 maanden voorafgaand aan de eerder geplande distributiedatum kennisgeving doen.
En de nieuwe datum moet minstens 5 jaar na de eerste geplande datum zijn. "
Bovendien kunnen bepaalde gebeurtenissen leiden tot een verdeling die anders zal optreden dan wat u hebt gekozen. In uw planningsdocument kan dit een triggeringgebeurtenis of trigger-distributie worden genoemd.
Distributies activeren
Uw planningsdocument legt uit hoe uw geld wordt uitbetaald, afhankelijk van het type triggering. Dingen die distributies kunnen veroorzaken zijn:
- pensioen
- Beëindiging
- Dood
- Nood- of invaliditeitsverdelingen
- Verandering van controle
Als u bijvoorbeeld wordt beëindigd, kan uw plan het verworven saldo binnen 60 dagen verdelen. Of bij pensionering kunnen uw gekozen jaarlijkse termijnbetalingen automatisch starten, ook al zijn ze niet gepland om nog vijf jaar te starten.
Elk plan stelt zijn eigen voorwaarden vast, dus u moet naar uw document verwijzen om te zien hoe uw plan werkt.
Geplande distributies
Als u een tijdlijn uitzet van uw toekomstige verwachte pensioenopbrengst VOORDAT u de uitbetalingsdata van uw uitgestelde comp verkiest, kunt u mogelijk uitbetalingsdata kiezen die waarschijnlijk zullen voorkomen in jaren waarin andere bronnen van belastbaar inkomen lager zijn.
Stel dat u een grote 401 (k) balans heeft. Wanneer u de leeftijd van 70 ½ bereikt, moet u de vereiste minimale uitkeringen nemen en dit resulteert in een extra belastbaar inkomen. Als uw plan het toelaat, wilt u mogelijk dat uw uitgestelde comp uitbetaalt in tienjarige termijnbetalingen van de leeftijd van 60 tot 70. Wanneer uw uitgestelde comp-uitbetaling eindigt, zouden uw vereiste distributies beginnen.
Te veel mensen raken hun uitbetalingen uiteindelijk als een eenmalig bedrag en die extra inkomsten brengen hen in dat kalenderjaar in een hogere belastingschijf. Als ze een termijnbetaling hadden gekozen, konden ze hun belastingaanslag op de uitbetalingen met 10 of 15% verlagen.
Zelfs als er geen mogelijkheden voor belastingbesparing zijn, kan een pensioenplan u het bedrag aan inkomsten na belasting laten zien dat elk jaar resulteert uit de door u gekozen uitbetalingsoptie.
Andere overwegingen - gefinancierd of niet-gefinancierd
Uitgestelde comp-plannen zijn er in vele vormen; een type plan is ontworpen om te profiteren van topbestuurders. Dit soort plannen kan worden genoemd hoge hoed plannen of SERPS (aanvullende plannen voor leidinggevende pensioen) of, overtollige voordelen of voordelen egalisatieplannen.
Volgens de IRS zijn dergelijke uitgestelde comp-regelingen niet-gefinancierd - wat betekent dat als er iets ergs met het bedrijf gebeurt, de fondsen kunnen worden onderworpen aan de schuldeisers van het bedrijf. Als u niet zeker bent van de toekomst van het bedrijf, kan dit een reden zijn om ervoor te kiezen dat alle uitgestelde COMP-bedragen zo snel mogelijk in één keer aan u worden uitbetaald.
Kort gezegd: met uitgestelde comp-uitbetalingen kan planning u helpen de meeste inkomsten na belastingen uit het plan te halen.