Belastingen op beleggingsinkomsten
Van de drie is deze belasting het gemakkelijkst te begrijpen. De rente die obligatiefondsen ontvangen van hun beleggingen en uitbetaling aan aandeelhouders wordt beschouwd als beleggingsinkomen en is belastbaar op federaal en staatsniveau.
Er zijn twee belangrijke uitzonderingen op deze regel. Ten eerste kan rente die wordt verdiend met Amerikaanse schatkistcertificaten die in beleggingsfondsen worden gehouden, worden vrijgesteld van staatsprijzen. Ten tweede kan de rente van gemeentelijke obligatiefondsen niet-belastingplichtig zijn op federaal niveau en, als het inkomen eigendom is van een obligatie uitgegeven door de staat van verblijf, kan het ook op staatsniveau niet-belastbaar zijn. Raadpleeg het prospectus om de details van een individueel fonds te achterhalen of bel het bedrijf van het uitgevende fonds om te zorgen dat u precies weet wat u krijgt.
Vermogenswinsten wekten elk kalenderjaar op
In de loop van elk jaar zullen beleggingsfondsen effecten kopen en verkopen, soms met winst en soms met verlies. Als de winsten de verliezen overtreffen, is het resultaat een meerwaarde voor het fonds. Deze winst wordt uitgekeerd aan de aandeelhouders in de vorm van een uitkering, meestal aan het eind van het jaar, maar soms op andere momenten gedurende het jaar. De aandelenkoers van het fonds wordt naar beneden bijgesteld om de kapitaalversterking te verdelen.
Er zijn twee soorten meerwaarden: op korte termijn (voor effecten die minder dan een jaar worden aangehouden) en op lange termijn (voor aandelen die langer dan een jaar worden aangehouden).
Overweeg dit voorbeeld van hoe de meerwaarden werken. ABC Fund, dat aan het begin van het jaar een netto-inventariswaarde heeft van $ 10,00, koopt twee obligaties. Elk stijgt met 10% in prijs.
Het fonds houdt de eerste obligatie aan het einde van het jaar, maar het verkoopt de tweede. Aan het einde van het jaar bedraagt de aandelenkoers van het fonds $ 11,00 (hetgeen een weerspiegeling is van de winst van 10% van zijn posities). De helft van die winst van $ 1 werd echter gerealiseerd (door de verkoop van de tweede obligatie) en is daarom belastbaar. Het fonds betaalt een distributie van 50 cent uit de gerealiseerde winst en de belegger moet vermogenswinstbelasting betalen (in dit geval van de kortetermijnvariëteit). De aandelenkoers van het fonds daalt naar $ 10,50 om de 50 cent-verdeling weer te geven.
Kapitaalwinsten die worden gemaakt wanneer het Fonds wordt verkocht
Het betalen van de twee bovengenoemde belastingen zorgt voor de vereisten van de belegger in een bepaald kalenderjaar. Maar er is nog steeds de kwestie van de resterende 50 cent winst in de waarde van het fonds uit het bovenstaande voorbeeld. Dit is de winst die blijft zitten in de aandelenkoers van het fonds en die de belegger moet betalen bij de verkoop van het fonds.
Laten we voor de eenvoud zeggen dat ABC Fund niet verder handelt, maar de twee beschreven in het vorige gedeelte. De belegger verkoopt het fonds in februari van het jaar volgend op zijn of haar oorspronkelijke aankoop voor $ 10,50 per aandeel. Aangezien de belegger aanvankelijk $ 10,00 heeft betaald, is de resterende 50 cent ook belastbaar als een meerwaarde (in dit geval een meerwaarde op lange termijn sinds het fonds langer dan een jaar werd aangehouden).
Conclusie
De gemakkelijkste manier om over dit onderwerp na te denken, is dat wanneer je geld verdient in een beleggingsfonds, je een belasting moet betalen. Het kan zijn aan het einde van het kalenderjaar, of het kan zijn wanneer je eindelijk het fonds verkoopt, maar Uncle Sam zal uiteindelijk zijn beslissing nemen.
Dit betekent echter niet dat u niet kunt werken om uw belastingen te minimaliseren. Zie Belastingen op beleggingsfondsen verlagen als u meer wilt weten over manieren om uw belastingaanslag te verlagen: 10 manieren om uw belasting te verlagen .
Disclaimer : raadpleeg altijd een belastingprofessional voordat u beleggingsbeslissingen neemt.