Het verschil begrijpen
Verschillen tussen het testamentair en inter Vivos-trustfonds
- Testamentaire trustfondsen zijn trustfondsen die na de dood zijn gevormd .
- Levende trusts, of inter-vivos trusts zoals ze vaak worden genoemd, zijn trustfondsen die tijdens het leven zijn gevormd
Testamentaire trustfondsen
Een testamentair trustfonds ontstaat na de dood van de concessieverlener (de persoon die het trustfonds opricht), zoals voorgeschreven in zijn of haar testament. Het nadeel van deze benadering is dat de activa die worden gebruikt om het vertrouwen te financieren bijna zeker het proces van de nalatenschappen zullen doorlopen, wat mogelijk kan leiden tot uitkomsten die de nu overleden persoon nooit gewenst heeft, inclusief het zien van familieleden dat je liever geen van je geld vechten voor een aandeel.
Stel je bijvoorbeeld een getrouwd stel voor met een landgoed van $ 2.000.000. Ze gaan over en hun testament vraagt om al hun bezittingen in een trustfonds te plaatsen, waarna het geld wordt geïnvesteerd in ' blue chip'-aandelen . Wanneer hun twee jonge kinderen 18 worden, ontvangen ze 4% uitkeringen van de trust, gelijk verdeeld onder hen.
Wanneer ze 30 jaar worden, eindigt het volledige vertrouwen en wordt het geld gelijk verdeeld tussen de twee begunstigden. De bank die de financiële zaken van het gezin heeft behandeld, fungeert als een institutionele trustee , investeert het geld en zorgt ervoor dat wordt voldaan aan de vertrouwensvoorwaarden en de staatswet. Dit is een voorbeeld van een testamentair vertrouwen omdat het trustfonds niet bestond tot de ouders stierven.
Inter Vivos Trust Funds
Aan de andere kant, stel je ditzelfde getrouwde stel voor met een landgoed van $ 2.000.000. Ze besluiten om twee trustfondsen op te richten voor hun zonen, die zichzelf als trustees noemen en $ 100.000 aan elk fonds geven. Voorlopig ontvangen de jongens geen uitkeringen, maar als ze 18 jaar worden, begint het fonds elk jaar 3% van zijn eigen vermogen uit te betalen om te helpen met de kosten van levensonderhoud. Van tijd tot tijd geven de man en vrouw extra giften aan de tegoeden van het trustfonds, waardoor de hoeveelheid geld die voor elke begunstigde werkt, toeneemt. Ze kunnen contant bijdragen of, in sommige gevallen, andere activa schaden, zoals investeringen in onroerend goed . Gezinnen die een eigen bedrijf hebben, zouden bijna onvermijdelijk het eigen vermogen in de naamloze vennootschap waarmee het bedrijf werd gehouden, beschouwen. Dit is een voorbeeld van een intervivos-trust omdat het werd gevormd tijdens de levensduur van de concessiegever; er was geen dood nodig om zelf het vertrouwen te creëren.
Herroepbare versus onherroepelijke trustfondsen
Als een trust kan worden ingetrokken, betekent dit dat de concessieverlener er tijdens zijn of haar leven wijzigingen in kan aanbrengen. Dat betekent dat het trustfonds in het algemeen ongedaan kan worden gemaakt. De meest populaire vorm hiervan is een Revokable Living Trust , die een manier biedt om successierechten te verlagen.
Een levend vertrouwen is uniek in die zin dat de gebruikte strategie inhoudt dat de concessieverlener ook optreedt als de beheerder en begunstigde. Dit vermindert de beschikbare activabescherming en haalt de meeste directe belastingvoordelen weg, maar kan ouderen beschermen tegen misbruikende familie of vrienden. Door een instelling of vertrouwde adviseur als beheerder te benoemen, kunnen zij het voor u overnemen als u arbeidsongeschikt bent. Na uw overlijden moet het volledige deel van het vermogen dat zich binnen het trustfonds bevond, de erfgenamen uitstellen en onmiddellijk beginnen te profiteren van de voorwaardelijke begunstigde, die u van tevoren hebt genoemd. Dit kan iedereen zijn - uw kinderen, kleinkinderen, nichten, neven, neven of een goed doel .
Als een trust onherroepelijk is, betekent dit dat de concessiegever het geld of de activa niet terug kan nemen zodra het trustfonds is opgericht.
Er zijn geen 'do-overs', dus u moet ervoor zorgen dat het correct is gestructureerd. Het voordeel van dit soort situaties is dat, aangezien al het andere gelijk is, het de meeste bescherming biedt tegen schuldeisers en ongunstige beoordelingen omdat het onroerend goed echt niet toebehoort aan de concessiegever of de begunstigde.
Welk trustfonds past bij uw situatie?
Trust fund law is een van die gebieden waar er geen substituut is voor gekwalificeerd juridisch advies van een zeer gerespecteerde, competente advocaat die gespecialiseerd is in het veld. Elke staat is anders en, afhankelijk van uw behoeften, is elk trustfonds anders. Dit is geen gebied waar je de bochten wilt versperren en een cent wilt besparen, want als je het niet recht voor je doet, krijgen de advocaten het als je er niet meer bent als je erfgenamen over de bezittingen vechten.
Lees Wat is een trustfonds voor meer informatie ? om enkele van de gemeenschappelijke termen te vinden die worden gebruikt in documenten van trustfondsen.