Raak niet overrompeld door uw belastingaanslag bij pensionering.
Voor elk type inkomen dat u ontvangt, gelden andere belastingregels die hierop van toepassing zijn. Om uw belastingen na uw pensionering in te schatten, moet u weten hoe elke inkomstenbron zichtbaar wordt in uw belastingaangifte.
Hieronder heb ik vermeld hoe de zes meest voorkomende soorten pensioeninkomsten worden belast. Vervolgens geef ik een voorbeeld van hoe u uw belastingtarief en totale belastingen in pensionering kunt schatten.
1. Inkomsten uit sociale zekerheid
Als uw enige bron van pensioeninkomen Sociale Zekerheid is , dan betaalt u waarschijnlijk geen belastingen bij pensionering. Als u andere bronnen van inkomsten heeft, wordt waarschijnlijk een deel van uw inkomsten uit sociale zekerheid belast. Een formule bepaalt het bedrag van uw sociale zekerheid dat belastbaar is. Het resultaat is dat u mogelijk tot 85% van de socialezekerheidsuitkeringen als belastbaar inkomen op uw belastingaangifte moet opnemen.
Het bedrag dat belastbaar is (ergens tussen nul en vijfentachtig procent) hangt af van hoeveel andere inkomsten u naast de sociale zekerheid hebt. De IRS noemt deze andere inkomsten 'gecombineerd inkomen' en in het werkblad belasting sluit u uw gecombineerde inkomsten aan op een formule om te bepalen hoeveel van uw voordelen elk jaar belastbaar zijn.
Gepensioneerden met een hoog bedrag aan maandelijks pensioeninkomen zullen waarschijnlijk belastingen betalen op 85% van hun socialezekerheidsuitkeringen, en hun totale belastingtarief kan overal van 15% tot wel 45% lopen. Gepensioneerden met bijna geen andere inkomsten dan sociale zekerheid ontvangen hun belasting waarschijnlijk belastingvrij en betalen geen inkomstenbelasting bij pensionering.
2. IRA en 401 (k) Opnames
De meeste opnames van pensioenrekeningen worden belast met pensioen. Dit betekent dat opnames van IRA en intrekkingen van 401 (k) -plannen, 403 (b) -plannen, 457-plannen, enz., Worden gerapporteerd over uw belastingaangifte als belastbaar inkomen. De meeste mensen betalen wat belasting wanneer ze geld opnemen van hun IRA of andere pensioenplannen.
Het bedrag van de belasting die u betaalt, hangt af van het totale bedrag aan inkomsten en aftrekposten dat u heeft en van welke belastingschijf u in dat jaar verblijft. Als u bijvoorbeeld een jaar hebt met meer inhoudingen dan inkomsten (zoals een jaar met veel medische kosten), mag u voor dat jaar geen belasting betalen over opnames.
Er is één type pensioenrekening waarbij opnames meestal belastingvrij zijn. Als je het goed hebt gedaan, betaal je geen pensioenbelasting op intrekkingen van Roth IRA .
3. Pensioenen
De meeste pensioeninkomsten zijn belastbaar. De eenvoudigste manier om de waarschijnlijkheid te bepalen dat uw pensioeninkomen wordt belast, is door een eenvoudige richtlijn te gebruiken: als het vóór belasting in ging, wordt het belast als u het intrekt. De meeste pensioenrekeningen werden gefinancierd met inkomsten vóór belastingen, wat betekent dat het volledige bedrag van uw jaarlijkse pensioeninkomen elk jaar als belastbaar inkomen op uw belastingaangifte wordt vermeld.
In dit geval kunt u vragen dat belastingen direct worden ingehouden op uw pensioencontrole.
Als een deel van uw pensioenrekening is gefinancierd met dollars na belasting, dan is elk jaar een deel van uw pensioeninkomen belastbaar en een deel niet .
4. Annuïteitenuitkeringen
Als uw lijfrente in het bezit is van een IRA of een andere pensioenrekening, dan zijn de belastingregels in de sectie over opnames van IRA van toepassing op alle opnames of annuïteiten die u van die lijfrente ontvangt.
Als uw lijfrente is gekocht met dollars na belasting (dwz niet gekocht binnen een IRA of een andere pensioenrekening), zijn de belastingregels die van toepassing zijn afhankelijk van het type annuïteit dat u hebt gekocht.
- Inkomsten uit een onmiddellijke annuïteit - Een deel van elke betaling die u ontvangt van een onmiddellijke annuïteit wordt beschouwd als een aangifte van de hoofdsom en een deel wordt beschouwd als rente. Alleen het rentegedeelte wordt opgenomen in uw belastbaar inkomen. Elk jaar kan het bedrijf van de annuïteit u vertellen wat uw "uitsluitingspercentage" is, wat u vertelt hoeveel van het lijfrente-inkomen dat u ontvangt, kan worden uitgesloten van uw belastbare inkomen.
- Opnames van een vaste of variabele lijfrente - De belastingregels voor dit soort annuïteiten zeggen dat de inkomsten eerst moeten worden opgenomen, wat betekent dat als uw account meer waard is dan waaraan u heeft bijgedragen, wanneer u opnames neemt, aanvankelijk u uw inkomsten intrekt of beleggingswinst, en het zullen allemaal belastbare inkomsten voor u zijn. Zodra u al uw inkomsten hebt opgenomen, trekt u uw oorspronkelijke bijdragen (uw kostenbasis genoemd) in en zijn deze niet inbegrepen in uw belastbaar inkomen.
5. Beleggingsinkomen
U betaalt belasting over dividenden, rentebaten of meerwaarden, net zoals u deed voordat u met pensioen ging. Deze soorten beleggingsopbrengsten worden elk jaar gerapporteerd op een belastingformulier van 1099 dat rechtstreeks naar u wordt verzonden vanuit de financiële instelling die uw rekeningen beheert.
Als u systematisch beleggingen verkoopt om pensioeninkomsten te genereren, genereert elke verkoop een lange of korte termijn meerwaarde (of verlies) en wordt winst of verlies op uw belastingaangifte gerapporteerd. Als uw andere inkomstenbronnen niet te hoog zijn, komt u misschien in aanmerking voor het belastingtarief van nul procent vermogenswinst , wat betekent dat u geen belasting zou betalen over het geheel of een deel van uw meerwaarden voor dat jaar.
Als u beleggingen bezit die niet binnen een pensioenrekening vallen, kunt u leren hoe u uw meerwaarden en verliezen kunt beheren om de belastingen die u met pensioen betaalt te verminderen.
Niet elke bron van kasstromen uit beleggingen wordt meegerekend als belastbaar inkomen. Stel dat u een bank-cd bezit. De CD rijpt met een bedrag van $ 10.000. Die $ 10.000 is geen extra belastbaar inkomen om te worden gerapporteerd over uw belastingaangifte - alleen de gerapporteerde rente wordt gerapporteerd. Maar de volledige $ 10.000 is beschikbaar als cashflow die u kunt gebruiken om uitgaven te dekken.
6. Winsten bij de verkoop van uw huis
Als je minimaal twee jaar in huis hebt gewoond, zal je hoogstwaarschijnlijk geen belasting betalen op winst uit de verkoop van je huis, tenzij je meer dan $ 250.000 krijgt als je een single hebt, of $ 500.000 als je getrouwd bent. Als u uw woning een tijdje heeft gehuurd, worden de regels ingewikkelder en moet u hoogstwaarschijnlijk samenwerken met een belastingdeskundige om te bepalen hoe eventuele winst moet worden gerapporteerd.
Om dit alles bij elkaar te brengen, kunt u een "mock" belastingaangifte doen om uw belastingen met pensioen te schatten. Een voorbeeld volgt.
Uw belastingtarief bij pensionering berekenen
Uw belastingtarief in pensionering zal afhangen van uw totale bedrag aan inkomsten en aftrekken. Om de belastingtarieflijst te schatten, elk type inkomen, en hoeveel belastbaar zijn. Voeg dat toe. Verlaag dan dat aantal met uw verwachte inhoudingen en vrijstellingen.
Stel bijvoorbeeld dat u getrouwd bent en dat u $ 20.000 aan sociale zekerheid heeft, $ 25.000 per jaar aan pensioeninkomen, u verwacht $ 15.000 uit uw IRA in te trekken en u schat dat u $ 5.000 per jaar aan langetermijnaanwas uit inkomsten zult ontvangen onderlinge fondsverdelingen. U telt uw gewone inkomen (exclusief kapitaalwinst) op met 85% van uw socialezekerheidsuitkeringen en krijgt $ 57.000.
Uw standaardaftrek en persoonlijke vrijstellingen bedragen maximaal $ 20.800. Dat brengt uw geschatte belastbare inkomen op $ 36.200. U kijkt naar de belastingtarieven voor 2017 en ziet dat dit u in de belastingschijf van 15% plaatst. Aangezien de belastingtarieven op een bepaald niveau liggen, betaalt u 10% op het eerste belastbare inkomen van $ 9.325 en 15% op het inkomen dat tussen $ 9.326 en $ 37.950 ligt. Dat maakt uw geschatte belastingaangifte $ 4,963. Aangezien u zich in de 15% of lagere belastingschijf bevindt, komen uw meerwaarden in aanmerking voor het nulpercentage van de kapitalisatiewinsten en worden ze niet belast. Om uw belastingen tijdig te betalen, kunt u ofwel driemaandelijkse belastingbetalingen van $ 1.240 per kwartaal instellen, of u kunt uw pensioen vragen om belastingen in te houden tegen een tarief van ongeveer 20%.
Er zijn zeker manieren om uw pensioeninkomen zo te structureren dat u bij pensionering minder belastingen hoeft te betalen - het zal onderzoek van uw kant of de hulp van een professionele pensioenplanner of belastingadviseur vereisen.