Wanneer zijn Roth IRA-opnames belastingvrij?
Zijn Roth IRA-opnames belastingvrij?
- Ja, als u alleen het bedrag van uw oorspronkelijke bijdragen intrekt, ongeacht uw leeftijd.
- Ja, als u 59 ½ jaar of ouder bent en uw Roth 5 jaar of langer heeft gehad (gemeten vanaf het eerste van het jaar waarvoor u voor het eerst een Roth hebt opgericht en hebt bijgedragen).
- U bent jonger dan 59 ½ jaar en hebt uw Roth IRA 5 jaar of langer gehad, maar neemt de distributie in omdat u gehandicapt bent, u de begunstigde bent die de Roth erven , of u voldoet aan een uitzondering omdat de distributie wordt gebruikt om te kopen of een eerste huis opnieuw opbouwen zoals beschreven in IRS-publicatie 590-B, vroege distributies, uitzonderingen.
Wanneer zijn Roth IRA-opnames belastbaar?
Uw Roth IRA-opnames zijn mogelijk belastbaar als:
- Je hebt de 5-jarige regel voor het openen van de Roth niet gehaald en je bent jonger dan 59 ½ : je betaalt inkomstenbelastingen en 10% dwangbelasting op inkomsten die worden ingetrokken. De 10% -straf kan worden kwijtgescholden als u voldoet aan een van de acht uitzonderingen op de boete voor vervroegde uittreding .
- U hebt de 5-jaarsregel niet vervuld, maar u bent ouder dan 59 ½ : de teruggetrokken inkomsten worden opgenomen als inkomsten en onderworpen aan inkomstenbelastingen, maar worden niet onderworpen aan een boete van 10%.
- U hebt voldaan aan de 5-jaarsregel, maar bent nog geen 59 ½ : inkomsten die worden opgenomen, worden beschouwd als inkomsten en zijn onderworpen aan inkomstenbelastingen en een boete van 10%. De boete van 10% kan worden kwijtgescholden als u voldoet aan een van de uitzonderingen die worden vermeld op pagina 64 van IRS-publicatie 590.
In het bovenstaande gedeelte wordt over inkomsten besproken . Inkomsten zijn niet hetzelfde als bijdragen of conversiebedragen. Wanneer u opnames van Roth IRA's opneemt, worden uw opnames geacht in een specifieke volgorde te geschieden voor zover welk deel van de opname bijdragen, conversies of inkomsten zijn. Dit is hoe het werkt:
Regelmatige bijdragen worden eerst ingetrokken . Deze komen zonder belasting vrij, ongeacht de leeftijd of tijdsduur sinds u de Roth heeft geopend.
Conversie- en rollover bedragen op basis van first in, first out . Het belastbare deel dat u in het bruto-inkomen moest opnemen vanwege het eerstvolgende conversie-, niet-belastbare deel van conversie- / rollover bedragen. Omzetting- of rolloverbedragen die vervolgens worden ingetrokken, kunnen worden onderworpen aan een boete van 10%. Deze bepaling is bedoeld om mensen jonger dan 59 ½ te houden van het nemen van een reguliere IRA, deze om te zetten in een Roth en vervolgens het volgende jaar een uitkering te doen, waardoor de traditionele IRA vervroegde onttrekkingsheffing wordt omzeild.
Om dit te voorkomen, wanneer u geld naar een Roth converteert, begint een 5-jarige klok en bedragen die u in het inkomen moest opnemen op het moment van de conversie die is ingetrokken voordat de 5-jarige klok is verstreken, zijn onderhevig aan een 10% boete belasting. Deze boete van 10% is niet van toepassing op distributies van Roth-conversies die plaatsvinden op de leeftijd van 59 ½ of daarna.
Inkomsten op bijdragen. De inkomsten uit bijdragen die worden ingetrokken zijn onderworpen aan inkomstenbelasting en de 10% boetebelasting tenzij u voldoet aan de kwalificaties onder item 2 of 3 in het bovenstaande gedeelte.
Voorbeelden
Hieronder zijn enkele voorbeelden om u te laten zien hoe u deze regels kunt toepassen.
Sally
Sally is 58. Ze opent haar allereerste Roth en draagt $ 6000 bij en converteert $ 50.000 van een traditionele IRA naar deze Roth IRA. Twee jaar later bereikt Sally de leeftijd van 60 jaar met een Roth IRA ter waarde van $ 60.000. Ze verzilverd alles om een camper te kopen.
Sally betaalt geen belasting op haar $ 6.000 aan premies en betaalt geen inkomstenbelasting of 10% boetetoeslag op haar $ 50.000 van conversies omdat ze al belasting betaalde op het moment dat ze zich bekeerde en geen boete heeft omdat ze ouder is dan 59 ½. Ze betaalt alleen inkomstenbelasting over de $ 4.000 die te wijten is aan de winst, omdat ze de 5-jaarsregel niet heeft gehaald.
Als Sally slechts $ 56.000 had teruggetrokken, zou geen van hen belastbaar zijn, en de inkomsten zouden nog eens 3 jaar kunnen worden ingeleverd wanneer ze het belastingvrij had kunnen intrekken.
John
John is 58 en heeft meer dan 5 jaar een Roth IRA gehad met een saldo van $ 20.000. $ 10.000 hiervan kwam van zijn originele bijdragen en vorig jaar bekeerde hij $ 8.000 van een traditionele IRA naar zijn Roth. Nog eens $ 2.000 van zijn Roth is afkomstig van investeringswinsten. John casht geld in zijn hele Roth IRA.
Bij de eerste $ 10.000 aan opname, betaalt hij geen belasting, aangezien hij zijn originele bijdragen intrekt. Bij de volgende $ 8000 aan opname, betaalt hij 10% boete belasting, omdat het minder dan 5 jaar geleden is dat de conversie plaatsvond.
Bij de laatste $ 2.000 aan opname, wat alle beleggingswinsten zijn, betaalt hij inkomstenbelasting en 10% boetetoeslag omdat hij niet voldoet aan de dubbele vereisten van de 5-jarige regel en ouder is dan 59 ½, en niet in aanmerking komt voor vrijstellingen . Als hij ouder dan 59 ½ was, zou hij geen belasting betalen over dit deel van de opname. Als hij ouder dan 59 ½ was maar niet aan de 5-jarige regel had voldaan, zou hij inkomstenbelasting, maar geen boete betalen over dit deel van de opname.
Roth 401 (k) s zijn verschillend
De bovenstaande richtlijnen voor terugtrekking moeten u helpen erachter te komen of u belasting verschuldigd bent over een Roth-distributie. Vergeet niet dat Roth 401 (k) s, genaamd Designated Roth Accounts , iets anders werken, dus als je geld hebt in een Roth 401 (k) op je werk, zijn niet alle bovenstaande regels van toepassing.