Waarom regressieve belastingen oneerlijk zijn
Uit het rapport over consumentenuitgaven bleek dat de laagst verdienende vijfde van de bevolking in 2015 $ 24.470 heeft uitgegeven.
Daarvan brachten ze 15 procent op voedsel, 35 procent op onderdak en nutsvoorzieningen, en 2 procent op pensioensparen. De best verdienende vijfde spendeerde $ 110.508. Daarvan brachten ze 11 procent op voedsel, 33 procent op onderdak en nutsvoorzieningen en 14 procent op pensioensparen.
Voorbeelden
Een regressieve belasting neemt een hoger percentage van de inkomsten van mensen met een lager inkomen op dan die met hogere inkomens. De meeste regressieve belastingen zijn geen inkomstenbelastingen. Ze nemen een groter deel van mensen met een laag inkomen, omdat ze na de belasting minder geld overhouden.
Om die reden zijn verbruiksbelastingen regressief. De enige progressieve verbruiksbelastingen zijn die op luxe artikelen, zoals mooie sieraden, jachten en privéjets.
Omzetbelasting wordt toegepast als een percentage van de verkoopprijs. Staten passen ze toe op de meeste goederen, behalve voor boodschappen, geneesmiddelen op recept en huisvesting. Veel staten heffen hen ook op diensten. Ze zijn regressief omdat ze een groter deel van gezinnen met lage inkomens opnemen.
Maar het weglaten van belastingen op voedsel, onderdak en gezondheidskosten maakt ze minder regressief.
Het Instituut voor Belasting en Economisch Beleid stelde vast dat de laagst verdienende vijfde tien procent van hun inkomen betaalde aan staatstaksen. Dat omvat verkoop, onroerend goed en inkomstenbelasting. De hoogst verdienende vijfde betaalde ongeveer 7 procent van hun inkomen.
Voor de minstverdienende groep was het meeste van wat ze betaalden omzetbelasting. Voor de meestverdienende groep was de meeste inkomstenbelasting.
De Fair Tax is een voorgestelde vervanging van de inkomstenbelasting door een hogere omzetbelasting. Het is bedoeld om federale belastinginning te vereenvoudigen. Het zou het 16e amendement intrekken en de Internal Revenue Service elimineren. Het zou een belasting op de detailverkoop van 30 procent opleggen. Om het minder regressief te maken, zou iedereen een maandelijks "prebate" equivalent krijgen aan de belasting op de kosten van levensonderhoud op armoedeniveau.
Een accijns is een vlaktaks opgelegd voor elk verkocht item. Het is regressief omdat het een hoger percentage van het inkomen van een arme persoon vergt. Het wordt regressiever als het wordt opgelegd aan goederen en diensten die de armen eerder zullen gebruiken. Dit geldt voor de zogenaamde zondebelastingen die worden geheven op sigaretten, alcohol en gokken.
Sigarettenbelasting is de meest regressieve accijns. Ze worden geheven door federale, provinciale en lokale overheden op elk pakket. Een Gallup Poll uit 2015 vond dat ongeveer 30 procent van degenen die $ 24.000 of minder verdienden, rookten. Slechts 13 procent van degenen die meer dan $ 90.000 verdienen, deed dat. De laagst verdienende vijfde kreeg 1,3 procent van hun uitgaven aan sigaretten toegewezen, tegenover 0,3 procent voor de hoogste verdienende vijfde.
Alcoholbelastingen zijn niet zo regressief. Een Gallup Poll uit 2015 wees uit dat 27 procent van degenen die minder dan $ 30.000 verdienen meldden dat ze meer dronken dan normaal. Het is niet veel meer dan de 24 procent van degenen die $ 75.000 of meer verdienen en die hetzelfde rapporteerden. Slechts 18 procent van degenen in de groep met lage inkomens zei dat ze binnen de laatste 24 uur iets te drinken hadden, vergeleken met 47 procent in de groep met een hoog inkomen. Uit het Consumer Consults-rapport bleek dat de groep met het laagste inkomen 0,8 procent van hun inkomen aan alcohol besteedde. De bestverdienende groep besteedde 1,1 procent.
De benzine belasting is een accijns. Het is mild regressief. De federale gasbelasting is 18,4 cent per gallon, terwijl de gemiddelde belasting van de staat 27,8 cent per gallon is. Het is regressief omdat de armen zich de belasting het minst kunnen veroorloven. Maar ze spenderen niet veel meer van hun inkomen aan benzine dan de rijken.
De laagst verdienende vijfde van de bevolking wijst 4 procent van hun uitgaven toe aan benzine. Dat is 3 procent voor de bestverdienende vijfde, volgens de enquête over consumentenuitgaven. De gasbelasting is ook een Pigouviaanse belasting , met zijn eigen voor- en nadelen . Het dekt de kosten van het weggebruik, aangezien de meeste inkomsten naar het onderhoud van de snelweg gaan.
Tarieven zijn accijnzen geheven op invoer. Ze zijn regressief omdat ze de prijs van goederen en diensten verhogen. De armen moeten deze hogere kosten betalen in de vorm van hogere prijzen. De Verenigde Staten legt tarieven op voor voedsel, industrieproducten, chemicaliën en kleding. Het doet afstand van de tarieven op de invoer uit landen waarmee het vrijhandelsovereenkomsten heeft gesloten .
De belasting op de toegevoegde waarde is een speciaal soort accijnzen. Het is als een tarief in die zin dat het wordt geheven op invoer. De Europese Unie en andere landen gebruiken het, maar de Verenigde Staten niet. Omdat het een verbruiksbelasting is, is deze regressief.
Een gebruikerstarief is een overheidsheffing om openbare faciliteiten of services te gebruiken. Staten brengen tol in rekening om op tolwegen te rijden. De National Park Service vraagt toegang tot zijn faciliteiten. Sommige staten brengen kosten in rekening voor de gezondheidszorg. Steden brengen toegang tot gemeentelijke golfbanen en tennisfaciliteiten. Steden brengen ook kosten in rekening voor diensten, zoals bouwvergunningen, voertuigregistratie, inspectiekosten en zoneringshoorzittingen. Dit is een politiek acceptabele manier om inkomsten te genereren zonder de belastingtarieven te verhogen. Gebruikerskosten zijn regressief omdat ze een hoger percentage lage inkomens vragen.
Een belasting is regressief als het een voordeel voor rijke personen oplevert . Dat omvat belastingen die op een hoog inkomensniveau worden gemaximeerd. De socialezekerheidsbelasting is zo'n degressieve belasting. Medewerkers betalen 6,2 procent van hun inkomen. Als ze een bepaalde limiet hebben verdiend, hoeven ze geen loonheffing boven het afkappunt te betalen. In 2018 is de limiet $ 128.400.
Een flattaxis is een alternatieve inkomstenbelasting die hetzelfde tarief toepast op elk inkomensniveau. Technisch gezien is het geen regressieve belasting omdat het tarief hetzelfde is. Maar het legt een grotere last op aan arme gezinnen. Ze moeten de uitgaven aan basics verlagen om de belasting te betalen. Het zou hen helpen om de vrijstellingen en de standaardaftrek te verhogen.
De poll-belasting was een flat-tax populair tot in de 19e eeuw. Kiezers betaalden vaste vergoedingen wanneer zij zich registreerden om te stemmen. Tegen de burgeroorlog hadden de meeste staten hen in de steek gelaten. Zuidelijke staten herstelden de poll belasting na de oorlog om bevrijde slaven en arme blanken te onttronen. In 1964 schafte de 24e wijziging de poll-belasting af.